现金银行、往来管理,姓名刘佳佳 2010年 3月18 日,现金银行：,出纳人员的工作，除了在总账中对凭证进行“出纳签字”，就是到现金管理模块进行如下操作：,1、现金日记账查询 2、银行存款日记账查询 3、资金日报表查询 4、银行对账功能的应用 5、支票登记簿,意义,企业发生的涉及现金、银行存款在内的所有经济业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形成了正式的会计账簿。为了能更及时的了解账簿中的数据资料，并满足对账簿数据的统计分析及打印的需要，系统提供了强大的查询功能，包括基本会计核算账簿的查询输出、各中辅助核算账簿及现金和银行存款日记账的查询和输出。在现金银行管理系统中可以方便的实现对总帐、日记账及凭证等帐、证、表资料的联查。,重点、难点,银行对账的注意事项 银行对账功能的步骤,学习目标,掌握：,了 解：,日记账的查询方法； 银行对账功能。,支票登记簿,日记账查询,日记账查询包括查询现金日记账和银行存款日记账及资金日报表,日记账是指现金和银行存款日记账,前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目编辑指定科目现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。,日记账查询,步骤： 进入现金银行现金管理日记账现金日记账 进入现金银行现金管理日记账银行存款日记账,资金日报表查询,资金日报表是反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表。,前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目编辑指定科目现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。,资金日报表查询,步骤：进入现金银行现金管理日记账资金日报,注意：(1)选择具体的某一天查询， (2)按照现金和银行存款科目分别列示， (3)点击“昨日”按钮，可以把昨日余额显示出来。,银行对账,银行对账的步骤（重点） 银行对账举例及注意事项（难点）,银行对账的步骤,前提：,必须把“银行存款”科目指定成“银行总账科目”，否则会提示“请先设定银行科目”。 必须设置“结算方式”。,步骤：,1、增加需要的结算方式：基础设置收付结算设置结算方式； 2、录入银行对账期初数：现金设置银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项。 3、录入银行对帐单：现金现金管理银行账银行对账单。 4、银行对账：现金现金管理银行账银行对账，可以手工核对和自动勾对。并且可以取消。 5、检查：现金现金管理银行账银行对账检查。 6、查询余额调节表：现金现金管理银行账余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。,支票登记簿,为了加强企业的支票管理，出纳人员通常要建立支票登记薄，一便详细登记支票零用人、领用日期、制片用途及是否报销等情况。,前提：1、把银行存款科目指定为“银行总账科目”； 2、在总账设置选项凭证页签，把“支票控制”选项打上。 3、“结算方式”功能中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志,支票登记簿,步骤：现金银行票据管理支票登记簿选择银行账户增加,注意：只有在凭证中，银行存款科目是贷方的时候才会出现“是否报销”的提示。因为支票领用了，肯定是要支付银行存款。,反向操作,按ALT+U可以进行反核销。,进入银行对账界面，点击取消按钮，取消对账。,往来管理：,往来账查询 往来帐管理 往来存款单 往来账龄分析,意义,由于赊销（赊购）或其他方面的原因，形成了企业往来款项，这些往来款项如果不能及时有效的进行管理，就会使企业的经营活动受到一定影响，因此，加强往来款项管理是一项不容忽视的工作。往来管理系统可以分别对客户及供应商进行帐表查询和往来清理的操作。,往来帐查询,往来帐主要涉及客户及供应商往来余额表及明细账。,往来余额表,通过对往来余额表的查询，可以分别了解每个客户及供应商的往来科目的期末余额、本期发生及期初余额，从而了解各往来单位的往来账款的余额情况。,操作步骤,往来-账簿-客户余额表录入查询条件-点确定,通过对往来明细账的查询，可以分别了解每个客户及供应商的往来科目的详细情况，从而了解往来单位的往来账款的实际情况。,操作步骤,往来账簿客户往来明细账客户明细账录入查询条件点击确定,往来两清,对已达往来帐应该及时做往来帐的两清工作，以便及时了解往来帐的真实清况。往来两清的处理方式有计算机自动勾对和手工勾对两种。,往来两清,一、自动勾对,二、手工勾对,计算机自动将所有两清的往来业务打上勾对标志。两清依据包括按部门两清、按项目两清和票号两情。,无法自动勾对是，通过手工勾对方式将往来业务人为的搭上勾对标记，它是自动勾对的补充。,往来两清,操作步骤,往来账簿往来管理客户往来两清,往来催款,企业定期对客户往来帐进行清理后，为每一个往来客户发送一张对账单（催款单），以便了解和检查付款情况。“客户往来催款单”功能可以显示客户催款情况，用于打印客户催款单，及时清理客户借款。,操作步骤,往来账簿往来管理客户往来催款单,往来账龄分析,“账龄”是指某一往来业务从发生之日的时间期限。通过账龄分析表对应收账款拖欠时间的整理归类和分析，了解企业管理人员首款工作的效率，以便正切指定今后的销售策略，并能根据各种应收账款国企的时间和历史资料，估计坏账损失。,往来账龄分析,操作步骤： 往来账簿-往来管理客户往来账龄分析,