内 部 控 制 流 程 图（一）货币资金业务货币资金业务梳理各业务环节的工作流程建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节查找风险点控制设计制度建设（2） 实物资产和无形资产实物资产和无形资产属于政府采购、进入政府采购业务流程建立实物资产和无形资产业务的管理结构和业务的主要环节查找风险点梳理各业务环节的工作流程资产处置资产购置制度建设控制设计资产使用