第二章 采购计划与预算管理,第一节 采购计划概述 1、采购计划的概念,采购订单的制定,采购计划的制定,采 购 计 划 内 容,第二章 采购计划与预算管理,2、编写采购计划的目的 1）预计物料需用时间与数量。 2）避免物料储存过多。 3）配合企业生产计划与资金调度。 4）使采购部门选择有利时机购入物料。 5）便于管制物料采购数量及成本。,第二章 采购计划与预算管理,3、编写采购计划的基础资料,销售计划,生产计划,物料需用清单,设备维修计划和技术改造计划,基本建设计划和科研计划,存量管制卡,编 写 采 购 计 划 的 基 础 资 料,第二章 采购计划与预算管理,第二节 采购计划的主要环节 1、认证的环节,准备认证计划,熟悉认证的物资项目,熟悉采购批量需求,掌握余量需求,准备认证环境资料,制定认证计划说明书,评估认证需求,计算认证容量,制定认证计划,分析物料开发批量需求,分析余量需求,确定认证需求,分析项目认证资料,计算总体认证容量,掌握供应商承接认证量,确定剩余认证容量,把需求与容量进行对比,进行综合平衡，调节余缺,确定余量认证计划,制定认证计划,认 证 的 环 节,第二章 采购计划与预算管理,2、订单的环节,准备物料采购订单计划,评估物料采购订单需求,计算物料采购订单容量,制定订单计划,订 单 的 环 节,预测企业的市场需求,确定企业的生产需求,准备物料采购订单环境资料,制定物料采购订单计划说明书,分析市场需求,分析企业生产需求,确定订单需求,确定订单需求,计算总体订单容量,计算承接订单容量,确定剩余订单容量,对比采购需求与供应容量,综合平衡,确定余量认证计划,制定订单计划,第二章 采购计划与预算管理,第三节 采购需求分析 1、需求分析概述 需求分析是指根据客户的历史或者生产计划等找出需求规律，然后，根据需求规律预测客户下一个月的需求品种和需求量，掌握各个客户的需求量，就可以主动地订货，安排采购计划。,第二章 采购计划与预算管理,2、统计分析法 统计分析法，是指运用统计的方法对采购的原始资料进行分析，找出各种物料需求的规律。,第二章 采购计划与预算管理,3、推导分析法、 （1）制定主产品生产计划 1）主产品的生产计划 2）零部件的生产计划 （2）制定主产品的结构文件 （3）制定库存文件,第二章 采购计划与预算管理,第四节 影响采购计划的因素,年度销售计划,年度生产计划,用料清单,存量管制卡,物料标准成本的设定,劳动生产率,价格预期,影 响 采 购 计 划 的 因 素,第二章 采购计划与预算管理,第五节 采购预算概述 编制采购预算的原则： （1）实事求是编制采购预算 （2）积极稳妥、留有余地编制采购预算 （3）比质比价编制采购预算,第二章 采购计划与预算管理,第六节 采购业务预算 1、采购业务预算的作用 （1）保障企业战略计划和作业计划的执行，确保企业组织目标一致 （2）协调企业各部门之间的合作经营业务预算使企业各职能部门工作有机地结合成一个整体， （3）在企业各部门之间合理安排有限资源，保证资源分配的效率性 （4）对企业物流成本进行控制、监督,第二章 采购计划与预算管理,2、预算的种类,预 算 的 种 类,长期预算,短期预算,财务预算,决策预算,业务预算,根据时间的长短分,根据其内容的不同分,第二章 采购计划与预算管理,3、业务预算的过程,审查企业以及部门的战略目标,制定明确的工作计划,确定所需的资源,提出准确的预算数字,汇 总,提 交 预 算,第二章 采购计划与预算管理,第七节 预算编制的方法与流程 1、编制预算的方法 （1）概率预算 （2）零基预算 （3）弹性预算 （4）滚动预算,组织员工拟订 预算目标,对每一费用项目 进行成本 效益分析,分配资金、 实施预算,第二章 采购计划与预算管理 滚动预算的基本特征:,2、编制预算的业务流程,第二章 采购计划与预算管理,【本章小结】 本章介绍了采购计划与预算的基本概念，以及采购计划的主要环节；阐述了采购分析的基本内容和方法，介绍了影响采购计划的主要因素和编制采购预算的原则。重点阐述了采购业务预算的过程和预算编制的方法和流程。,