假如某员工基本工资2000，奖金300；公积金个人承担部分150，公司负担150；社保个人负担部分300（每个100），公司负担部分600（工伤200其他100）；个人所得税20元，公司把和职工工资有关的全部计入管理费用计提时（每月底）：借：管理费用 3050 销售费用 制造费用 贷：应付职工薪酬养老（公司承担部分） 100 应付职工薪酬医疗（公司承担部分） 100 应付职工薪酬失业（公司承担部分） 100应付职工薪酬工伤（公司承担部分） 200应付职工薪酬生育（公司承担部分） 100 应付职工薪酬职工工资 2000应付职工薪酬奖金 300应付职工薪酬住房公积金（公司承担部分）150发放工资时（每月中）：借：应付职工薪酬职工工资 2000贷：现金/银行存款 1680 应交税费代扣代缴个人所得税 20其他应付款养老（个人承担部分） 100其他应付款医疗（个人承担部分） 100其他应付款失业（个人承担部分） 100应付职工薪酬住房公积金（个人承担部分）150发放奖金时（每月底）： 借：应付职工薪酬奖金 300 贷：银行存款 300 缴纳社保时（缴纳上月的，社保通过银行自动扣款）：借：应付职工薪酬养老（公司承担部分） 100 应付职工薪酬医疗（公司承担部分） 100应付职工薪酬失业（公司承担部分） 100应付职工薪酬工伤（公司承担部分） 200应付职工薪酬生育（公司承担部分） 100 其他应付款养老（个人承担部分） 100其他应付款医疗（个人承担部分） 100其他应付款失业（个人承担部分） 100贷：银行存款 900缴纳个税时（一般七日前，通过地税网站打表交银行）：借：应交税费代扣代缴个人所得税 20贷：银行存款 20缴纳住房公积金时（缴纳当月的，每月任何时间）：借：应付职工薪酬住房公积金（个人承担部分） 150 应付职工薪酬住房公积金（公司承担部分） 150 贷：银行存款 300