台塑关系企业规章编号F00001分发序号财 务 管理规 则 制定部门：总管理处总经理室 中华民国90年 7月 日 编印目 录 章 页 别 次第一章 总 则 1.1 目 的.1.2 适用范围.-第二章 出纳收支第一节 一般规定2.1.1 经管部门.-2.1.2 收付依据.-2.1.3 凭证审核.-2.1.4 银行帐户.-2.1.5 印鉴.-2.1.6 收付时间.-2.1.7 出纳印戳.-2.1.8 资金控制.-第二节 缴 款2.2.1 缴款.第三节 票据处理2.3.1 票据审核.2.3.2 票据托收.2.3.3 票据兑现.-2.3.4 保证票保管.-2.3.5 保证票据兑现.-2.3.6 票据退票.-2.3.7 票据退换及退还.-第四节 一般付款2.4.1 空白票据之领用.-2.4.2 付款方式.-2.4.3 开票.-2.4.4 票据用印.-2.4.5 付款.-2.4.6 员工薪资及代垫款转存退款处理.-2.4.7 保证金及暂收款退还处理.-第五节 汇款处理2.5.1 汇入银行.-2.5.2 汇款帐户受理登记部门.-2.5.3 汇款帐户登记.-2.5.4 汇款日期.-2.5.5 汇款作业方式. . .-102.5.6 退汇处理.-102.5.7 汇款紧急止付处理.-10第六节 暂借款处理2.6.1 核决权限.-102.6.2 申请.-10112.6.3 领款.-122.6.4 报销.-122.6.5 逾期报销之处理.-12第七节 短期借款(员工)2.7.1 经办部门.-12132.7.2 设立登记.-12132.7.3 办理时间.-13 2.7.4 借入手续.-13142.7.5 偿还手续. 142.7.6 借入及偿还金额限制.-12.7.7 利息计付.-12.7.8 印鉴挂失止付及变更.-115第八节 结帐及对帐2.8.1 编制日报表.-2.8.2 存折管理.-2.8.3 银行往来对帐.-第九节 资料及财物保管2.9.1 资料保管.2.9.2 财物保管.-172.9.3 经管人员.17第三章 资金调度第一节 台币资金调度3.1.1 公司内调度.-3.1.2 公司间调度.-3.1.3 短期资金筹措及运用.-3.1.4 长期资金筹措及运用.-第二节 外币资金调度3.2.1 资金筹措及运用.-第四章 周转金4.1 设置、缴销.-4.2 报销.-第五章 有价证券5.1 范围.-5.2 购买.-5.3 出售.-5.4 领取本息.-5.5 质押及注销.-5.6 到期管制.-5.7 受托寄存.-第六章 邮票6.1 购买.-6.2 领用.-6.3 保管.-第七章 保证事务处理7.1 保证内容.-7.2 保证方式.-7.3 核决权限.-7.4 保证品之提供.-7.5 保证及背书之用印.-7.6 保证申请.-7.7 保证注销.-7.8 管制处理.-7.9 背书保证之额度.-第八章 现金及票券盘点8.1 盘点周期.-8.2 盘点方式及差异处理.-第九章 资本筹资作业程序9.1 资本筹资项目.-9.2 主办部门.-9.3 资本筹资程序.-9.4 契约签订.-9.5 各项书件编制部门.-9.6 疑难处理.-9.7 公告申报.-9.8 计划变更作业方式.-第十章 经营信息提供10.1 经营信息项目.10-10.2 咨询部门.10-10.3 经营信息提供.10-第十一章 股务事务处理11.1 全企业股东会排程.11-11.2 各公司股东会筹备会.11-11.3 库房管理.11-11.4 盘点.11-11.5 奖励从业人员持股办法.11-11.6 股务事务处理.11-第十二章 财物保险管理12.1 财物保险管理.12-第十三章 固定资产管理13.1 固定资