黑龙江天伦置业股份有限公司 黑龙江天伦置业股份有限公司 企业财务管理制度 第一章总则 第二章公司财务管理框架第三章：财务管理制度 一、资金筹集管理及核算制度 二、货币资金管理及核算制度 三、应收款项管理及核算制度 四、存货管理及核算制度 五、固定资产管理及核算制度 六、无形资产及其它资产管理及核算制度 七、成本费用管理及核算制度 八、收入.利润及其分配管理及核算制度第四章财务管理信息系统管理办法 第一章总则 一、为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，真实、完整地提供会 计信息，根据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业财务通则、 企业会计准则、企业会计制度及国家其他有关法律和法规，结合公司的实际情况， 制定本制度。 二、本制度是处理公司内部财务会计事项的规范和准则，适用于公司内的所有部门下属分公司、子公司。 地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼第1页共23页邮编：电话：020-传真：020- 黑龙江天伦置业股份有限公司 第二章公司财务管理框架 第一节财务部门的管理职能一、股份公司财务部职能描述 股份公司（以下称公司）对公司的全部资产、生产经营活动负责。会计报表由公司统一对外。各下属公司实行独立核算，其财务管理由公司监控，经济考核在公司财务部统一进行。 公司通过制定财务管理制度来实现对下属公司财务的管理。 公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员管理为一体的财务管理机构，根据管理的需要，将其职能进一步划分为财务管理及会计核算两部分： 财务管理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建设，制定公司的会计政策和规章制度，以及对各下属公司财务管理制度执行情况的监督。 会计核算职能，包括提供公司的财务信息，编制合并的财务报告，进行会计分析，对外披露会计信息，对内提供管理所需的各种会计信息，指导和监督各下属公司的会计核算工作。 公司财务部具体职责： 1、制定公司财务管理、会计核算制度，实施相关的指导，协调管理下属公司的财务核算工作，并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和监督； 2、监控公司总体的财务运作状况； 3、进行公司及下属公司的资本结构和财务状况分析； 4、负责对公司各项经营活动实施会计监督； 5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算； 6、定期编写财务分析报告； 7、编制企业对外会计报表和内部管理报表； 8、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制； 9、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流； 10、配合投资部完成公司的投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和管理等工作： 11、负责公司的资产与资本管理； 12、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作； 地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼第2页共23页 邮编：电话：020-传真：020- 黑龙江天伦置业股份有限公司 13、协助会计师事务所的审计，配合公司监事会、审计部门的检查与审计工作； 14、定期对公司及下属经营机构的生产经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议； 15、推进公司的电算化进程，以实现数据处理的规范化，提高信息的时效性和准确性。二、子公司财务部职能 子公司财务在公司的集中管理权限内进行独立核算，充分体现子公司的法人地位。子公司会计核算的制单、审查、记账和报表系统均按财务会计制度和有关规定办理。 子公司具体职责： 1、依据公司财务管理、会计核算制度制定子公司财务管理、会计核算的办法； 2、监控下属公司总体的财务运作状况； 3、定期编写财务分析报告，对公司资本结构以及财务状况进行分析； 4、负责本公司各项经营活动的会计核算、实施会计监督； 5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算； 6、编制企业对外会计报表和内部管理报表； 7、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制； 8、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流； 10、负责公司的资产与资本管理； 11、定期对公司经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议； 三、分公司财务部职能 分公司财务部门主要是分公司的财务管理和会计核算工作，具体职能是： 1、负责分公司的财务管理工作，按公司财务制度的规定，完成基础财务工作，包括：成本核算、费用报销、工资福利、经济核算和会计报表，严格控制费用开支； 2、定期编制财务报表，按月、季、年度编制财务报表和报表说明； 3、加强备用金的管理工作，严格执行公司备用金管理制度； 4、负责分公司的税务工作。 第二节财务岗位职责 地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼第3页共23页 邮编：电话：020-传真：020- 黑龙江天伦置业股份有限公司一、财务总监岗位职责 1、审核企业的重要财务报表和报告，并与总经理、主管财务副总经理（以下称副总经理）共同确认其准确性后上报； 2、参与制定企业的财务管理规章制度，监督检查企业各级财务运作和资金收支情况； 3、财务总监与总经理、副总经理联签批准董事会规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产资金支出及担保贷款事项； 4、负责制定公司利润规划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。在董事会和总经理、副总经理领导下，拟定企业年度财务预算、决算方案； 5、参与拟定企业的利润分配或亏损弥补方案； 6、参与拟定企业发行债券方案； 7、参与拟定公司所属部门费用开支方案及下属公司的利润方案； 8、审核企业新项目投资的可行性方案； 9、定期向董事会报告企业的资产和经济效益变化情况，对企业有关经营的重大问题及时报告； 10、参与公司的战略规划，重大的投资项目决策和重大项目实施监控；二、财务经理岗位职责 1、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运作的依据； 2、提出财务、会计及预算等制度，并负责其实施时有关的协调与联系工作，切实发挥各项制度的功能； 3、依据年度财务计划，筹措和使用公司的资金，以确保资金的有效运用； 4、组织汇编公司年度预算，报董事会批准，并负责控制全公司年度总预算的执行和促使预算在管理上的行之有效； 5、参与公司的战略规划、投资项目决策和对项目实施监控； 6、按公司年度财务计划，负责有关银行借款及往来事项，保证公司经营所需要的资金； 7、审核会计制度规定，组织有关人员定期进行固定资产、流动资产盘点，以确保公司的资产完整，账实相符； 8、对财务部报出的常规和临时性报表进行最后的审核，保证报表的质量； 9、依据税法规定，指导业务人员处理公司各项税务事宜，力求正确无误； 10、依据公司经营计划，并配合公司总目标拟订本单位的目标及工作计划； 11、对下属人员及下属公司财务人员进行业务指导与监督； 12、将本部门工作按所属人员的能力合理分派，促进各下属间工作的联系与配合。三、财务部稽核岗位职责 1、协助财务经理做好日常性工作； 2、按公司经营计划，制定年度财务计划，编制公司年度的资金计划； 地址：地址：广州市天河路45号天伦大厦45楼第4页共23页 邮编：电话：020-传真：020- 黑龙江天伦置业股份有限公司 3、审核预算内各项费用开支，包括总部各部门各项开支的审核，确保各项支出按计划和预算执行； 4、组织考核小组根据财务人员聘用、考核及奖惩办法对财务部、分公司、子公司、事业部财务人员财务业务进行考核，每年考核一次，提出考核结果并报人事部门备案； 5、协调本部门所属人员的综合业务工作，并促进本部门与各下属业务的联系与配合； 6、协助部长做好其他临时性工作。四、财务业务核算岗位职责 1、负责管理和指导财务部、子公司、分公司的财务核算工作，解决各级财务部门提出的各种财务和会计核算问题； 2、负责股份公司生产经营全面核算工作，负责编制股份公司合并会计报表； 3、负责股份公司财务软件的维护、使用及培训的全面工作； 4、按旬或半月向公司管理者上报有关财务数据和简要的分析报告，针对公司经营情况提出合理化的建议，指导股份公司财务工作； 5、负责监控股份公司年度总预算的执行，确保股份公司目标利润的完成； 6、负责定期进行固定资产、流动资产盘点工作，以确保公司的资产完整，使账实相符； 7、负责股份公司会计报表等资料的整理和归档等工作； 8、协助财务经理做好其他临时性工作。五、主管会计岗位职责(独立子、分公司财务会计) 1、根据公司会计制度的规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定； 2、参与拟订财务计划，审核、监督预算和财务计划的执行情况； 3、准确、及时地做好财