城市便捷连锁酒店集团公司财务手册 门店分册第一章 总 则为加强集团公司财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度，结合城市便捷连锁酒店集团公司各酒店实际情况制订本财务手册，酒店集团下属各酒店必须遵守。一、 本制度所指的门店为集团公司管理的及“城市便捷”品牌下的所有连锁酒店。二、 本制度由集团公司财务中心制订并负责监督执行。第二章 财务人员岗位职责 一、驻店会计所在部门：酒店级别：酒店财务上级：店长，集团公司财务中心财务经理下属：酒店出纳岗位职责：1、完成店内各项财务工作,监督店内各项财务制度的实施,审核出纳各项工作的完成情况。2、完成集团公司财务中心下达的各项任务，积极配合店长的工作。 3、负责各项对外报税及税务协调工作。4、严格按照集团公司规定的财务制度和审批流程开展日常财务工作。5、对出纳制作的各项报销和付款凭证进行审核。6、参与酒店每月存货盘点，定期检查店内物品的盘点情况，定期进行现金盘点。7、完成集团公司下达的其它财务工作，并定期向集团公司汇报店内财务工作碰到的问题，并提出自己的建议。 8、负责店内资金的调拨和当地银行的联系工作。9、负责完成酒店人事管理工作。10、定期购买发票并做好发票管理工作。11、在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作。工作内容：1、开业筹备阶段工作 (1)、开立银行基本户、转账户、安装POS机。 (2)、协助对非中央采购的开业物品采购及开业后采购制度的建立。 (3)、酒店资产管理一建立资产备查薄电子档案，并对其维护。 (4)、物品到货验收工作安排。 (5)、酒店税务关系的建立。 (6)、酒店仓库制度建立。 (7)、前台系统的掌握。 (8)、根据提供的有效员工合同到劳动机关办理员工录用手续。 (9)、养老金、公积金账户的建立。(10)、财务软件的初始化。2、开业运营日常工作(1)、前台营收业务的审核及指导(收款、每日账单的审核)。(2)、检查酒店运营进行对公司政策的执行情况 如：房价、优惠政策。(3)、根据系统对酒店房态实际情况抽查，对飞单情况进行监控。(4)、负责酒店营业上的应收帐款事宜。定期向总公司报告应收帐款过期帐及催帐情况。(5)、酒店日常报销的审核。(6)、中介公司的的佣金核算。(7)、对外财务报表编制、公司管理报表的编制。(8)、对酒店经营进行分析(人工成本、客房消耗、能耗、销售费用等方面)，从而发现问题提出建议。(9)、酒店二级仓库监查。(10)、银行印鉴的管理。(11)、月度(营业税及附加、增值税、个人所得税)、季度(企业所得税)的申报。(12)、核对员工基本薪酬资料(如：员工个人记录、人事调动、薪酬记录、考勤记录、扣薪及超时记录等。(13)、依据核定批准的资料，准确计算员工工资、超时补薪及其他费用员工待业保险金、住房公积金、养老保险金的核算。二、门店出纳职位名称：出纳所在部门：酒店级别：酒店出纳上级：店长、酒店会计下属：无岗位职责： 1、每日核对店内的日审报表，定期核对店内的小商品、会员卡等。 2、定期完成店内物品的盘点和前台现金的抽盘。 3、每日负责去银行进行现金解款。 4、负责店内的报销和付款业务，并填制各类报销和付款凭证。 5、负责实施酒店一般物资采购和常规物资验收工作。 6、负责酒店仓库管理，建立货帐卡，每月盘点。 7、负责参与盘点部门存货。8、负责酒店文档打印、统计汇总、整理归档等酒店文案工作。 9、在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作。工作内容： 1、配合会计对酒店资产进行管理建立资产备查薄纸质表格。 2、系统营收与前台现金收入的核对。 3、系统经营日报表、班结账报表等PMS报表钩稽关系核对。 4、复核夜审审核过的每张客人结账单据是否按制度执行。 5、酒店早餐原料的验收。 6、现金及支票的银行解款工作，并及时拿取回单。 7、及时到银行换取小票面的备用金，以方便收银员的找换。 8、审核餐饮的营业报告。 9、审核电话房、商务中心等有关营业部门的营业报告。 10、核对信用卡签购单符合信用卡使用管理的有关规定，并定期汇总解交银行。 11、每日资金状况上报公司总部。 12、办理经审批完成报销。 13、酒店非中央采购物品的采购。 14、对中央采物品进行入库管理。 15、酒店物品的发放。 16、酒店仓库账的记录。 17、仓库月度报表的编制。 18、与财务对酒店资产进行盘点。 19、酒店会员卡的销售统计 20、购买发票对前台领用的发票进行监管。 21、对酒店采购合同进行存档管理。 22、酒店新进员的录用、退工手续的办理。 23、负责住养老金、住房公积金、待业保险金的缴纳、领取、咨询、转移。 24、负责人事合同，劳务手册，人员挡案的整理，归档。第三章 酒店会计制度第一节 总则一、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。二、会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映酒店本身的各项经营活动。三、会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。四、会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。五、会计核算以人民币为记账本位币。六、会计记账采用借贷记账法。七、会计记录的文字使用中文。八、会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。九、会计信息符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。十、会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。十一、会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。十二、会计核算及时进行。十三、会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。十四、会计核算以权责发生制为基础。十五、收入与其相关的成本、费用相互配比。十六、会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。十七、各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。十八、会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，作为资本性支出。十九、财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单独反映。第二节 资产一、 资产是酒店拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。二、 资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。三、 流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。四、 现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。五、 短期投资是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。有价证券应按取得时的实际成本记账。当期的有价证券收益，以及有价证券转让所取得的收入与账面成本的差额，计入当期损益。短期投资以账面余额在会计报表中列示。六、 应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付货款、待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额记账。应收账款可以计提坏账准备金。坏账准备金在会计报表中作为应收账款的备抵项目列示。各种应收及预付款项及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确认无法收回的应收账款，作为坏账损失，计入当期损益。待摊费用按受益期分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。七、 存货是指公司在经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。各种存货按取得时的实际成本核算。各种存货发出时，使用加权平均法确定其实际成本。各种存货定期进行清查盘点。对于发生的盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废的，及时进行处理，计入当期损益。各种存货在会计报表中以实际成本列示。八、长期投资是指不准备在一年内变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。长期投资在会计报表中分项列示。一年内到期的长期投资，在流动资产下单列项目反映。九、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产按取得时的实际成本记账。在固定资产尚未交付使用或者已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的固定资产的借款利息和有关费用，计入固定资产价值；在此之后发生的借款利息和有关费用及外币借款的汇兑差额，计入当期损益。固定资产折旧根据固定资产原值、预计净残值、预计使用年限，采用年限平均法计算。固定资产的原值、累计折旧和净值，在会计报表中分别列示。为购建固定资产或者对固定资产进行更新改造发生的实际支出，在会计报表中单独列示。固定资产定期进行清查盘点，对于固定资产盘盈、盘亏的净值以及报废清理所发生的净损失计入当期损益。十、无形资产是指酒店长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。购入的无形资产，按实际成本记账；接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记账；自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数记账。各种无形资产在受益期内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。十一、递延资产是指不能全部计入当年损益，在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出等。酒店在筹建期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产物资价值者外，作为开办费入账。开办费在酒店开始经营以后的一定年限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。各种递延资产的未摊销余额在会计报表中列示。十二、其他资产是指除以上各项目以外的资产。第三节 负债一、负债是酒店所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。二、负债分为流动负债和长期负债。三、流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。各项流动负债按实际发生数额记账。负债已经发生而数额需要预计确定的，合理预计，待实际数额确定后，进行调整。流动负债的余额在会计报表中分项列示。四、长期负债是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。将于一年内到期偿还的长期负债。在流动负债下单列项目反映。第四节 所有者权益一、所有者权益是酒店投资人对酒店净资产的所有权，包括酒店投资人对酒店的投入资本以及形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。二、投入资本是投资者实际投入酒店经营活动的各种财产物资。投入资本按实际投资数额入账。三、资本公积金包括股本溢价