财务部规章制度 （试行） 第一章 职能概述 财务部协助领导管理控制考核工作绩效，为公司领导了解经营业绩、掌握财务状况提供信息，起到了参谋助手的作用。充分体现财务核算监督和服务的三大职能作用。其主要方面工作任务有： 1、负责按国家财务制度，国家税收，工商管理等有关规定，审核所有结算原始凭证正确性和合法性，正确归集核算各项成本费用和资产，处理会计凭证，做到内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、按时编制会计报表。 2、按照银行管理制度和现金管理的规定，即使办理送存，支取款项，不得以白条充抵存现金，严格控制签发空白支票，保证现金票据票证的安全。 3、根据经营管理要求的需要，随时拟订和完善公司内控制度。 4、根据公司领导要求，对经营管理、资金使用、各项目主要经济指标完成情况，营业毛利率和效益情况及时进行分析，提供各种经营情报，如实反映并提出改进意见和建议。向公司领导提供经营决策会计信息。为公司决策服务。 5、按照国家有关会计档案规定，妥善保管所有会计档案资料，记帐原始凭证，帐簿报表，发票收据和结算单等存根，以及经济业务合同，契约等文件资料。并将其装订成册，填明项目，以备查用。 6、负责税务发票的的购买、使用和管理，按时计提和申报交纳各项税务，配合税务部门做好税收的稽查和年审工作，协调公司与税务部门的联系，并及时就税务中存在问题提出意见和建议。 7、协助审查和登记公司对外经济合同，确保公司的利益不受到损害。 8、负责储值卡的保管、发放、使用监督，确保储值卡不乱发、乱用。 9、审计各收银台结算单与点菜单、酒水单、海鲜单是否相符，收入是否正确。 10、监督吧台和库房每月的盘点，不定期对收银台、吧台和库房进行抽查和业务指导，发现问题，及时纠正。 11、协调好银、企关系，为公司的经营、投资等经济活动筹集所需资金，并对资金进行合理使用和调配。 12、协调好财务与有关政府部门的关系，争取税收优惠政策。 第二章 岗位职责 第一节 财务部各岗位职责 一、财务部经理岗位职责 1、负责财务部的日常行政管理工作，对各项财务工作定期研究、布置、检查和总结。 2、执行国家 会计法有关财务法规、政策、制度，建立健全的企业内部财务管理制度，组织企业的全面经济核算，监督企业资金管理、成本费用管理和财务管理，维护公司利益。 3、组织会计人员办理会计事务，进行会计核算，编制会计报表，及时向领导提供有用的会计信息，为公司决策服务。 4、严格审查和登记公司对外经济合同，审查公司物资采购和各项费用开支。 5、审查各项目会计报表，并对各项目经营情况进行纵向和横向的比较，对主要指标进行财务分析。 6、负责税收管理，协调公司与税务部门的关系，按时交纳各项税费，并及时就税务工作中存在的问题提出意见和建议。 7、建立良好的银、企关系，为公司经营、投资等经济活动筹集所需资金。负责协调个银行与各店收银台的收款、POS机维修等有关事宜。 8、负责协调公司财务与有关政府部门的关系，尽可能争取税收优惠政策并负责办理相关事宜。 9、对公司内部会计机构设计设置和会计人员的任用、晋级、和奖励提出意见，协调本部人员的工作关系，抓好劳动纪律。 10、每月对出纳现金进行定期或不定期盘点，审核银行对帐单与银行日记帐是否相符。 11、检查收银单、餐饮发票、储值卡发放的审核情况。 12、负责安排每月公司各店库房、厨房、吧台、收银台和布草间的盘点工作，并对工作进行指导和检查。 13、负责对出纳需办理的银行转帐和现金支票进行审签。 14、负责审查会计核算凭证是否正确。 15、负责公司各种票据购买、使用和管理的监督工作。 16、按时按质完成领导交办的其他工作。 二、核算会计岗位职责 1、根据国家财务会计指定制度，正确核算各项资产、归集各项费用。 2、负责存根、固定资产和在建工程的核算、清查和盘点登记工作，并指导仓库做好帐务登记工作。 3、对所有结算原始凭证进行审核并出具会计凭证，编制各成本核算的企业内部报表，办理有关内部报表的登记、备查事宜。 4、负责低质易耗品的明细核算登记和清查盘点工作。 5、负责信用卡、储蓄卡、应收、应付款项及其他往来的明细核算、登记和清查核对工作。 6、依照税法规定，按期计算应负担的各种销售税金，配合税务部门做好税收的稽查、年审和调查工作。 7、负责编制会计报表。 8、按会计制度，做好会计档案工作，管理会计凭证和帐、表。 9、负责税务发票的购买、使用和管理工作，以及办理纳税申报和其他税务事项。 10、不定期对吧台、收银台、库房和布草间进行抽查和业务指导工作。 11、监督每月各店盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。 三、出纳管理职责 1、严格遵守现金管理暂行条例，进行现金日常提取、收付及核算工作。对经过内部签审后的凭证，办理现金收付。 2、负责银行存款结算业务，银行日记帐的登记工作。严格控制签发空白支票。 3、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租、出借给其他任何单位和个人办理结算。 4、每月期末进行银行存款日记帐与总帐、银行存款对帐单核对，编制“银行存款余额调节表”，对未达帐要及时查询。 5、负责收集营业日报表，核对营业额，并在收银日报表上签字认可。负责收取节假日银行未收营业额，确保资金的安全。 6、负责统计每天销售情况和银行存款各帐户余额，并及时向公司领导汇报。 7、根据已办理完毕的收、付款凭证，逐笔按顺序登记现金日记帐，并结出余额。每月期末结合银行对帐单进行现金日记帐的对帐工作。 8、库存现金不得超过规定限额，不得以白条充抵库存现金，更不得挪用现金；严格控制签发空白支票，如支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 9、负责保管现金、有关印章和空白支票，严格按规定用途使用印章。若发生短缺，属于出纳责任的要进行赔偿。 10、负责每月按时按质交纳现金、银行存款收、支、存明细表。 11、参加每月盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。 四、审计岗位职责 1、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单、加菜单及退单的品名、数量与结算单是否相符；审核结算单金额与收银日报是否相符。 2、核对信用卡POS单、储值卡及挂帐与收银日报表金额是否相符，审核日报表各项是否正确。 3、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单加菜单及退单与厨房的单具是否正确，签字程序是否齐全。 4、审核结算单打折权限是否合规，发现问题及时纠正。 5、负责对储值卡和预收款余额进行不定期抽查和审核，对帐面余额存在负数的客户，要查明原因应及时上报。 7、负责对餐饮发票的使用，进行不定期的抽查和审核，并将其结果上报。 8、参加月末布草间的盘点工作，负责检查和审核其帐实是否相符。 9、负责每月对水电气及物品的消耗进行 统计，为经营管理提供有力数据。 第二节 前厅收银及吧台岗位职责 一、收银领班岗位职责 1、负责公司吧台的收银结算和酒水发出工作的督导，整理其程序。 2、负责检查收银员、吧员的仪容仪表和日常工作的准备，以及工作程序的执行情况。 3、督促收银员随时与前厅联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，避免跑帐、漏帐及坏帐现象的发生。 4、负责总结前期存在的问题，提出整改意见，不断修改和完善吧台工作程序。 5、解决顾客在收银环节的投诉及其它相关问题。 6、负责检查收银员的备用金、定金是否帐实相符。 7、负责检查预收和储值卡帐户余额有无超支现象。 8、解决收银电脑系统在使用操作过程中发生的故障，负责与电脑维护人员联系，随时检查，避免停机事故。 9、负责对稽核会计审计出有错收、漏收及少收等问题的结算单，进行核查，并作出处理意见，报上级领导批准。 10、督促和检查收银领班每月与营业部联系挂帐回收工作的情况。 11、负责抽查餐饮票和储值卡是否按规定发放，记录是否完整，结存是否帐实相符。 12、负责抽查吧台酒水领货、发放及结存是否帐实相符，有无违规现象。 13、组织并参与月末酒水的盘存，及报表的催收工作。 14、负责与银行联系日常和节假日收款有关事宜。 15、负责安排、检查收银领班的工作记录和交接班记录以及日常工作细节。 16、协助部门经理做好工作。 17、按时按质完成相关领导布置的其它工作。 二、吧台领班岗位职责 1、检查收银员、吧员的仪容仪表是否符合规范和准备工作的执行情况。 2、负责收银员、吧员班次安排、考勤和考评工作。 3、及时处理收银员、吧员提出的一般性疑难问题，保证吧台工作的顺利进行。 4、检查收银、发货程序是否正确，发现问题，及时纠正。 5、配合稽核会计作好结算单及营业日报表的复查工作。 6、配合财务会计做好挂帐、信用卡、储值卡及预收款客户结算单的登记和帐户核对工作，确保储值卡和预收款余额不出现负数。 7、负责联系收银岗位在电脑及划卡机使用操作过程中发生的故障。 8、负责与财务部联系零钞和发票的准备，确保营业款及有价票据安全存放工作。 9、负责吧台内外环境生活及监督工作。 10、参与酒水日盘、月盘，检查报表是否帐实相符。 11、积极提出合理化建议，协助收银主管做好工作。 12、按时按质完成相关领导布置的其他工作。 三、收银员岗位职责 1、正确操作电脑收银系统，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收入。 2、迅速、准确结帐，不出差错，避免错帐、跑帐、和逃帐，若出现情况应及时上报，查明原因，不得隐瞒。 3、若遇疑难帐务，耐心想顾客解释或虚心请教上级。 4、严禁私自打折、挂帐、储值卡和预收款超支。 5、保证现金收付正确，下班时按程序办理先进交款手续。 6、准确编制每日销售报表，做到数据无误，清楚明了。 7、注意钱款安全，随时锁好钱柜，不得私自带款离岗。 8、仪容仪表符合规范要求。 9、积极并提出合理化建议，协助领班搞好收款工作。 10、按时按质完成相关领导布置的其他工作。 四、吧员岗位职责 1、积极配合收银员、服务员的工作，做好酒水和鲜榨的发放。 2、负责酒水的申领和验收工作，检查其质量是否合规，对于“三无产品”和保质期外的一律拒收。 3、负责水果的申领、验收和出品的工作，验收其质量是否合规，充分利用水果的用料，将损耗降到最低，确保果盘出品和鲜榨的质量。 4、负责每日酒水的盘点和对帐工作，以及月末的盘存和报表的编制。 5、负责酒水的归类陈列，做到酒标朝外，美观大方。 6、负责杯具和物品的归类摆放，做到摆放整齐，杯具完整无缺、无损坏，清洁光亮无斑点、无水渍。 7、负责用具的保养及保修。 8、负责吧台内外的清洁卫生，确保吧台表面干净无污迹，无灰尘。 9、仪容仪表符合规范要求。 10、积极并提出合理化意见，协助领班搞好吧台工作。 11、按时按质完成相关领导布置的其他工作。 第3节 库房管理岗位职责 一、库房主管岗位职责 1、负责审核申请采购单，指导仓管员根据使用部门的用量和库存量有计划地按规定填报申请采购单。要做到在保证供应的前提下，不断货、不积压，使各种原料周转快，缩短存放时间，尽量少占用资金。 2、严格要求各仓管员对所有入库原料的数量、质量、包装、卫生等进行严格检查，并对订单和发票进行认真审核，发现问题应及时找有关人员解决。 3、督促仓管员根据每日入库数和出库数，认真登记帐簿和填制有关报表。监督每月库房盘点，做到账实相符，出现差错及时纠正。对于保质期即将到期的食品、饮料，应与使用部门联系，争取在保质期内用完，对于过期或破损的食品要及时报损，不得把不合格的食品发给使用部门，以免造成损失。 4、要求仓管员对所有的原料和食品加强管理。坚持先进先出，防止因自己管理不善造成认为的损失，并经常检查库房和个人卫生。 5、库房内原料要按墙距、顶距、堆距码起，排列要整齐有序，作好“六防”等安全工作。上下班要进行安全检查，发现短缺原料，要及时报告，保证库内各原料的安全。 6、经常到各库房巡视，检查是否按规定收发原料，下班时是否关闭电源，锁好库门，发现问题要及时解决。 7、作好库房消防安全管理工作。随时给仓管员进行消防宣传，提高其安全素质，坚持“预防为主，防消结合”的原则。 8、按时按质完成领导布置的其他工作。 二、库管员岗位职责 1、负责根据仓库的库存量（酒水还需结合吧台存量）确定要货数量，填写申请采购单，并注明