养老社会保障制度,本节学习目标,第一节 养老保障的概述,掌握养老保险的含义 重点掌握养老保险的构建原则和给付条件 了解影响养老保险因素。,一、养老保障制度的确立,养老保障制度 是国家统一立法，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一项社会保险制度。,老年社会保障的对象是社会上的老年人。那么，什么是老年人？,中国古代对老年的标准多有提及。 据文献通考户口考：晋以六十六岁以上为老，隋以六十岁为老，唐以五十五岁为老，宋以六十岁为老。 礼记曲礼说：五十曰艾，六十月耆，七十曰老，八十、九十曰耄。,中国历代人口平均寿命,夏代 18岁 秦代 20岁 东汉 22岁 唐朝 27岁 宋朝 30岁 清代 33岁 1949年 35.0岁 1957岁 57.0岁 1981年 68.0岁 1999年 70.8岁 2000年 71.8岁,某些国家官方规定的退休年龄标准（男/女）,古代社会的老年社会保障,1.家庭养老 2.社会养老 政府设立的“悲田院、福田院、居养院、养济院” 唐明清律例都规定，如不供养老人，按十恶、不孝罪论处。 东汉：官吏年满七十，耳目不聪，腿脚不便者，皆得致仕。对退休的年老官吏，给予原官俸禄的三分之一，以示尊贤。 西欧国家古代也有某些社会养老传统。古代瑞典即有传递“仁杖”的邻里互助习俗。,现代老年社会保障保障制度的建立与发展,1669年法国制定年金法典中，明确规定对继续从事海上工作的老年海员发放养老金。 奥地利和比利时分别于1854年和1868年实施矿山劳动者养老金制度。 1889年德国颁布老年和残疾社会保险法，凡满71岁，缴费30年，可以享受。 继德国之后，西欧和北欧国家也相继建立。丹麦1891年、挪威1894年，奥地利1906年，英国1908年，美1935年等。 至1995年，已经有165个国家建立了老年社会保障制度。,养老金问题 养老服务问题 养老机构问题,我们后面的重点 是养老金问题. 先讨论一下 养老观念和服务问题,请看天价征子记引发的思考,二、构建养老保险制度的原则,保障范围广覆盖原则 保障内容经济援助与服务相结合原则 保障水平适应经济发展和刚性增长规律相协调原则 保障责任权利义务相结合原则,三、养老社会保险的受益条件,1、年龄与投保年限 如德国年满年满63岁、投保35年，或年满65岁，投保15年。 2、年龄与工龄 如前苏联男满60岁且工龄满25年，女满55岁且工龄满20年。 3、年龄、工龄与投保年限 如英国 4、年龄与居住年限 如丹麦年满67岁之前连续5年居住在本国，且有公民权。,四、影响养老保险的因素,文化传统、家庭结构和功能影响着养老保险的价值取向。 人口类型和人口政策影响养老保险的模式选择。 劳动就业制度和人均预期寿命影响着养老保险的具体规定。 管理体制和组织模式影响养老保险的实施效果。,本节学习目标,第二节 养老保险的制度分析,掌握养老保险的制度类型 掌握世界银行与国际劳工组织的改革主张 重点掌握养老保险的发展趋势 了解养老保险制度中的重点问题。,一、养老保险模式,养老保险责任承担模式,实际上，一些国家在构建自己的养老保险制度时，在不同的保障层次上有着不同的模式，即一种混合责任模式。如日本、中国等。,养老保险筹资模式,养老保险基金运行模式,1.社会统筹模式 社会统筹模式是通过养老保险筹资渠道筹集到的基金全部进入社会统筹，有相关部门根据当年或一个周期内的社会需要统筹规划考虑养老保险基金使用问题。 高度社会化，发挥社会保险互助共济和风险共担的功能；但只能在人口结构稳定的情况下才能维持。 2.个人帐户模式 个人帐户模式是指企业、个人缴费的基金全部进入个人帐户。 有一定的激励作用，但互济功能差，保值压力大。 3.社会统筹与个人帐户相结合 中国首创的一种新型养老基金运行模式。 既体现了社会互济，又有激励意义。,养老保险金的缴费与给付模式,1.养老保险金的缴费模式 给付既定模式(DB)以支定收，根据给付标准，确定缴费比例。 缴费既定模式(DC)以收定支，根据缴费标准，确定给付金额。 2.养老保险金的给付水平确定模式 普遍生活保险模式对所有保障对象标准统一均等。 收入关联模式缴费额度和给付标准与工资收入相关联。,二、养老保险的重点问题分析,养老金替代率分析 养老金给付的计算方法,养老金替代率分析,根据社会保险的原则，养老金标准的上限应该考虑退休人员已经形成的生活水平，下限应当高于贫困线，即养老保险金必须高于社会救济的标准。据此，国际劳工大会的文件规定：缴费和就业30年并有一个符合养老条件的配偶，正常的养老保险工资替代率不得低于40%-50%。国外的养老金替代率一般在40%-70%之间，如美国的养老金替代率为40%，法国为50%，日本最高为68%。,小知识,养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。,我国基本养老保险的替代率 是高了还是低了？,养老金替代率应适度，不能太高，也不能太低。替代率规定得过高，不仅会使国家财政紧张，而且会减少劳动力供给、鼓励人们提前退休；而替代率规定得过低，又有可能会形成辛勤工作一生的职工老无所养的局面。 按照1997年国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定规定，我国现行基本养老保险的目标替代率为58.5。从退休人员实际得到的养老金来看，基本养老金工资替代率大致在60%75%之间波动。,你认为我国合适的 基本养老金替代率 应该是多少？,当前，我国企业年金的覆盖人群还不到领取养老金人数的5，而世界各国普遍认为三支柱中40、30、10的替代率构成才是合理的。 此外，虽然从总体上来看，养老金的替代率水平已经得到了控制和降低，但是在不同的行业之间，替代率水平的差别还是很大的（见下表）,返回,养老金给付的计算方法,绝对金额制 它的计算方法是将被保险人和他们的供养亲属按一定的资格条件划分为若干的等级，每一等级均按统一绝对金额支付养老保险待遇，而与被保险就业时的薪金收入多少不成比例。,工资比例制 它的计算办法是按被保险人退休前某一段内的平均工资收入或最高工资收入的一定百分比，并考虑被保险人的投保年限、缴纳保险费的数额以及就业年限等资格条件等，计算其应得到的养老金待遇。,三、养老保险制度改革的两种主张,世界银行提出的改革方案（1994年）是：建立三支柱养老保障体系强制性、税收筹资、政府管理的现收现付第一支柱，强制性、个人筹资或雇主、雇员共同筹资、私营管理的完全积累第二支柱；自愿性的第三支柱。 国际劳工组织也提出一个三支柱的改革方案：强制性、税收筹资、政府管理的现收现付第一支柱；强制性，雇主、雇员共同缴费，社会保险机构管理，确定待遇，留有部分积累的现收现付第二支柱；自愿性的第三支柱。,四、国外养老保险的发展趋势,多样化趋势 效率优先趋势 给付年龄提高 养老金运作商业化趋势,瑞典养老金制度,从胎儿到天堂的社会保障制度 以一个人的一生为例,出生之前: 胎儿可以享受免费检查 出生之日起到16岁: (1)享受儿童津贴,如果只有一个小孩,每月津贴为750克郎(一克郎约为1.3元)两个小孩为1500克郎,三个小孩为2625克郎,四个小孩为4125克郎,5个小孩为6000克郎,六个小孩,每人可获得基数的160%.(基数是根据社会经济发展水平而定的,是浮动的) (2)教育津贴,中小学实行完全免费,同时还可以获得免费的午餐,课本和文具.在14岁以前还可获得假期资助.,3)医疗保险,随其父母强制参加.享受医疗费津贴,先由家庭给付包括医生治疗费,住院费,药费,往返医院或诊所的路费等,然后到保险公司报销,报销数额大小不是依据实际开支大小,而是按照规定标准报销. 4)如果父母一方或双方去世以后,可领取孤儿年金,数额为基数的25%到50%,上大学期间: 大学也实行免费教育,在校期间可以得到助学金,低息贷款,交通补助及住宿补助等,但必须经过家庭情况调查. 如果自愿参加了医疗保险,生病期间每天的病假津贴为48克郎.,工作以后: （1）享有公费在职培训的权利，参加培训班，参加成人教育学习，参加军事和民防训练，可分别领取培训津贴，成人教育津贴和训练津贴。 （2）强制性参加现金补助和医疗服务相结合的医疗保险，其保障范围相当广泛，包括病假津贴，支付药费，诊断治疗，健康咨询，住院，甚至与看病有关的交通费，而自己只要交纳少量的挂号费和其他费用。在生病期间的收入损失，从生病后 的第一天起开始支付，第13 天的支付标准为收入 的65%，第490天为收入的80%，第91天后为基数的7.5倍，每天支付标准的上限为595克郎。,（3）家长津贴，为生育护理婴儿和护理病孩给父母提供家长津贴。孕妇可以在分娩前一个月停止工作并领取家长津贴。婴儿出生后父母可以分享6个月护婴假，并领取家长津贴，其数额与病休津贴相同，最多不超过原工薪收入的90%。此外， 父母在孩子出生到入学的任何时间还可分享6个月的假期，并领取特别家长津贴。如果12岁以下孩子生病父母任何一方均可请护理假，并向当地社保局领取家长津贴，头14天支付收入的80%，此后为90%。按规定，凡有一个不满12岁孩子的家庭，每年均可领取2个月的家长津贴，生病子女每人额外增加60天。,（4）失业保险 失业基本补贴：对已登记寻找工作而在90天之内没有找到工作的劳动者，可领取每天240克朗失业基本补贴，费用由国家财政支出。 与收入相关的失业保险：为原工资的80%，但每天最多不超过580克朗，从失业后第6天开始领取，直至第300天，超过300天仍然失业者，只能领取每天240克朗的失业基本补贴。对于57岁至64岁的失业者，可以领取失业保险至第450天。失业保险由“失业保险基金” 支出，该基金的财政来源7%来自工会会员会费，其余93%来自政府财政预算。,（5）工伤保险： 工伤或患职业病后90天内，按国民健康保险享受保险待遇，90天后享受工伤保险待遇。若工伤致残，享受终身残障年金，且本人工资不超过“基数”的7.5倍，按“基数”的100享受；若本人工资超过“基数” 7.5倍，只能享受相当于“基数”7.5倍的年金。工伤死亡雇工，给予当年“基数”30的丧葬补助，其未成年子女则同时享受遗属补助，每个子女享有约为死者残障年金2040，可一直享受到19岁。,退休以后 养老保险： 普遍养老金：从年满65岁起开始享受，领取养老金数额的大小取决于工作年限和所取得的附加年金的“年金分”普遍养老金一律以基数的96%给付，这个基数约等于一个人的基本生活费用。根据规定，雇主交纳工薪总额的7.45%,约占普遍养老金的57%,政府财政承担43%雇员无须交纳。独立劳动者交纳收入的7.45%。 收入关联养老金：它是对普遍养老金的补充，其资金完全来源于雇主为雇员而建立的年金基金。凡收入在基数以上的所有雇员和独立劳动者，,都有资格享受，但必须满足下列基本条件，既退休前必须由雇主为其交足30年的工资社会保险费，独立劳动者必须投保，而且要在退休前到当地社会保险机构登记，投保不足者，每少投保一年，减发退休金三十分之一。 附加退休金：在享受普遍养老金的基础上，还可以享受根据集体协议规定的附加退休金及房屋补贴和免税待遇。当收入至少有3年超过基数的雇员，可领取附加退休金，数额相当于退休前最后一个月工资的10%15%。,养老保险 瑞典社民党自1932年上台后，在长达40多年的执政中逐步建立了闻名于世的“从摇篮到坟墓”的福利保障制度，惠泽每个社会成员的养老金制度就是瑞典福利模式的一个重要部分。这种制度以“高福利、高税收”为典型特征。其主要由两部分组成： 基本养老金（basic pension）和与收入挂钩的补充养老金(ATP)。这两者加在一起替代了65%的个人收入（低收入者的替代率更高）。,第一层次为国民年金 对象包括无收入和低收入群体。凡年满65周岁在瑞典居住满40年的公民每年均可领取70000克