2019年商场资产调查报告 一、概况 二七商场成立于1984年，现位于英雄山路79号，法定代表人：戴玉梅，注册资金：422万元，经营范围：纺织品、五金交电、化工、日用杂品、工艺美术、家具销售、出租柜台设施、润滑油（以上经营范围不含需专项审批）现有资产：706.1934.10元（其中流动资产：2.212.569.37元，固定资产3.849.364.73元，净资产：5.059.012.73元。 现在在册职工121名，都与商场签定了10年的劳动合同，其中在岗27人，现在每月支付在岗职工工资为23400元，平均工资866元，支付66名下岗职工生活费10920元（45岁以上每月240元，45岁以下每月120元），27名自己要求下岗的不发生活费，另有一名挂靠（单位不缴纳统筹）。 现在每月支付统筹29200元，职工工资高于587元按实际工资作为缴纳统筹的基数，职工工资低于587元和所有下岗职工均按587这个基数来缴纳，近两年达到退休年龄有8人 在岗27名职工中，有11名男同志，16名女同志，初中以下文化程度17名。 二、资产情况 1、流动资产：2.212.569.37元。 其中货币资金：240947.05元 其他应收款：1.916.677.41元。 存货：7.534.82元。 2、固定资产：3.849.364.73元。 其中固定资产原值：4.856.977.39元 累及折旧：1.007.612.66元。 固定资产净值：3.849.364.73元。 三、负债情况 流动负债合计：1.975.729.84元。 其中：应付账款：41.220.96元。 其他应交款：101.840.19元。 其他应付款：1.507.468.57元 应付福利费：309.382.18元。 应交税金：15.817.94元。 长期负债：27191.53元 四、所有者权益情况 其中：实收资本：4.221.398.26元。 资本公积：459.02元 盈余公积：920.387.65元。 未分配利润：-83.232.20元。 所有者权益：5.059.012.73元（净资产）。 五、经营情况 （1-6）月份收入：476.544.80元，税金及附加：26209.97元，管理费用：519.769.55元，利润：-69.434.72元 六、存在问题 1、其他应收款中已经形成的盘亏、呆帐、未做待处理资产净损失的帐务调整。 2、二七办事处投资4221.398.26元，已收回1174.353.83元，现实际投资：3047.044.44元。 3、建斜马路市场是二七商场投资，金额为173.825.23元，斜马路时常管理属二七办事处。 4、济南第一震动机械厂借二七商场款6.5万元。 七、建议 1、对资产的盘亏、呆帐、应按照企业会计制度的规定进行帐务处理。 2、根据“会计法”和“会计准则”的规定正确、真实的反映财务成果。