第二讲 采购计划与预算,第一节 需求分析 第二节 采购计划 第三节 采购预算,2.1 需求分析,需求分析概述 统计分析 推导分析(MRP) ABC分析法,需求分析概述,定义：需求分析是指根据客户的历史或者生产计划等求出需求规律，根据需求规律预测客户下一个月的需求品种和需求量。 目的：弄清楚需要采购什么、采购多少、什么时候采购的问题 。 要求: 要依靠企业各个部门互相配合，并提供相关资料。 采购管理人员需要具备比较全面的知识。,统计分析,定义：是指运用统计的方法对采购的原始资料进行分析，找出各种物料需求的规律。 原始材料：各个单位的采购申请单；各个单位的销售日报表；各个单位的领料单；生产计划任务单等。 统计分析方法： 1.时间函数法 2.有序数列法,推导分析,定义： 推导分析就是根据企业生产计划进行需求分析，求出 各种原材料、零部件的需求计划的过程。 依据的主要资料和步骤： 1.制定主产品计划 （1）主产品的生产计划 （2）零部件的生产计划 2.制定主产品的结构文件 3.制定库存文件 举例说明,主产品A零部件生产采购一览表,主产品出产计划表,采购月计划一览表,概念：物资需求计划即（Material Requirement Planning，MRP）是指根据产品结构各层次物品的从属 和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工时期为时间基 准倒排计划，按提前期长短区别各个物品下达计划时间的先 后顺序，是一种工业制造企业内物资计划管理模式。MRP 是根据市场需求预测和顾客订单制定产品的生产计划，然后 基于产品生成进度计划，组成产品的材料结构表和库存状 况，通过计算机计算所需物资的需求量和需求时间，从而确 定材料的加工进度和订货日程的一种实用技术。,物料需求计划 MRP,物料需求计划 MRP,制订物料需求计划前具备的基本数据 第一项数据是主生产计划，它指明在某一计划时间段内应生产出的各种产品和备件，它是物料需求计划制订的一个最重要的数据来源。 第二项数据是物料清单(BOM)，它指明了物料之间的结构关系，以及每种物料需求的数量，它是物料需求计划系统中最为基础的数据。 第三项数据是库存记录，它把每个物料品目的现有库存量和计划接受量的实际状态反映出来. 第四项数据是提前期，决定着每种物料何时开工、何时完工。,物料需求计划 MRP,几个定义 主生产计划（Master Production Schedule,简称MPS），MPS是确定每一具体的最终产品在每一具体时间段内生产数量的计划。这里的最终产品是指对于企业来说最终完成、要出厂的完成品，它要具体到产品的品种、型号。 物料清单(BOM)，是一种产品结构的技术描述文件，它表明了产品组件、子件、零件直到原材料之间的结构关系，以及每个组装件所需要的各下属件部件的数量。 提前期，即从需求日期(交货日期或完工日期)开始向前倒推出工作的开始日期,这个时间跨度称为提前期.前期一般分为三个层次.从签订销售订单到完成交货的时间,称为“总提前期“;从开始采购到产品生产完工入库的时间,称为“累计提前期“;从开始投料生产到产品生产完工入库的时间,称为“加工提前期“,而从采购订单下达开始到外购件完成检验入库手续,称为“采购提前期“.,物料需求计划 MRP,简单的 MRP 举例,提前期LT： A 1 天 B 2 天 C 1 天 D 3 天 E 4 天 F 1 天,已知产品A的产品结构树（product structure tree）、 提前期（ lead time）、需求信息如下。 试制订一个物料需求计划。,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (备件) 第 6天 15 D (备件),简单的 MRP 举例,求解：1、各组件的依赖需求数量；,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (备件) 第 6天 15 D (备件),LT = 1 天,2、考虑提前期，列出产品A的需求数量与订货数量。,简单的 MRP 举例,提前期LT： A 1 天 B 2 天 C 1 天 D 3 天 E 4 天 F 1 天,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (备件) 第 6天 15 D (备件),3、安排组成A的低一层组件的需求时间（依赖于A的订货时间）与订货时间（考虑提前期）。,备件20,20,40,需求量： 第 8天 20 B (备件),提前期LT： B 2 天,4、依次向下层进行,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (备件) 第 6天 15 D (备件),40 + 15 备件,部件 D: 第6天,提前期LT： A 1 天 B 2 天 C 1 天 D 3 天 E 4 天 F 1 天,MRP 练习,X在第10周的需求量为 95 件 (其中80件为已确定的订单，15件为随机需求的预测值) ，还有下列备件的需求:,各项的SR都为0。,ABC分析法,原因： 一个企业采购物资的重要程度都是不一样的。 采购管理的人力、物力、财力是有限的，企业可能只能对一部分物资品种作精心的管理。 从企业的效益看，有些品种的效益高、有些品种的效益低。 因此，用ABC分析法对成千上万的物资品种进行分类，有选择地进行重点管理，使有限资源的管理效益达到最大。,ABC分析法,ABC分析法原理,2.2 采购计划,在什么情况下需要编制采购计划？ 依据什么去编制采购计划？ 采购计划包括哪些内容？,2.2 采购计划,采购计划的概述 采购计划的主要环节 影响采购计划的因素,一、采购计划概述 计划的定义 计划是一个包括环境分析、目标确定、方案选 择的过程，是管理的一个基本部分，预测未来并 在此基础上对未来的行动予以安排。 计划内容：5W1H What做什么？目标与内容 Why为什么做？原因 WHO谁去做？人员 Where何地做？地点 When何时做？时间 How怎样做？方式、手段,2.2 采购计划,2.2 采购计划的制定,一、采购计划概述 采购计划的概念 定义： 指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营活 动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理 活动所做的预见性和部署。 目的： （1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断； （2）避免材料储存过多，影响资金周转； （3）配合企业的生产计划及资金统筹安排； （4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料; (5)确立商品及物料合理耗用标准，以便控制采购商品和物料的成本。,供应商、采购部、需求部门的关系,采购 部门,需求部门,供应商,采购,请购,(purchasing),(requisition),供应物流,自行采购,供应商、采购部、需求部门的关系,全球资源部,需求部门,供应商,采购,请购,(purchasing),(requisition),供应物流,自行采购,采购计划部,上报采购计划,请购,请购（Requisition）是采购流程的起点。通过请购，采购部门可以明确用户的需求、愿望和要求。 请购方必须提供的信息包括是哪些？,请购的必需信息包括： 产品的规格（服务的品质说明） 产品数量（服务的量化指标） 需求的时间、地点 -,请购的类型,请购有几种不同的方式，包括： 标准型的请购 电子型的请购 物料清单（BOM） 系统驱动型,标准型和电子型请购,请购的基本形式是标准请购，企业的这种文件（纸介的或者电子的）是使用部门用来传递采购什么、何时采购、需要采购的产品或者服务的数量的。,物料清单（BOM）,请购过程中，物料清单BOM具有非常重要的作用。物料清单是生产产品或者服务所需要的全部原材料和组分的清单。 它描述了每一个原材料和组件的具体要求。,系统驱动型的请购,当一个MRP系统显示应该订货时，该系统就会自动生成一个订购单。如果订单满足具体要求，它将自动获得批准并通过电子数据交换传送给供应商。只有在订单不在标准参数的范围内时，才需要采购部门的介入。,2.2 采购计划,二、编写采购计划的基础资料 销售计划 生产计划 物料需用清单 设备维修计划和技术改造计划 基本建设计划和科研计划 存量管制卡,（1）期初结存 按计划期初的实际库存计算,下单数量=生产需求量计划入库量现有库存量+安全库存量,实例：电子公司采购计划表,2.2 采购计划的制定,二、采购计划的主要环节 认证的环节 准备认证计划； 评估认证需求； 计算认证容量； 制定认证计划； 订单的环节 准备订单计划； 评估订单需求； 计算订单容量； 制定订单计划。,2.2 采购计划的制定,认证的环节 准备认证计划 熟悉认证的物资项目 熟悉采购批量需求 掌握余量需求 准备认证环境资料 制定认证计划说明书,认证容量是采购方或单方面确定的基础采购（或供应）数量。,订单容量是经过双方认真地研究、实验、洽谈之后共同确认的最后采购（或供应）数量。,2.2 采购计划的制定,认证的环节 评估认证需求 分析物料开发批量需求 分析余量需求 确认认证需求,2.2 采购计划的制定,认证的环节 计算认证容量 分析项目认证资料 计算总体认证容量 掌握供应商承接认证量 确定剩余认证容量,2.2 采购计划的制定,认证的环节 制定认证计划 把需求与容量进行对比 进行综合平衡，调节余缺 确定余量认证计划 制定认证计划,2.2 采购计划的制定,订单的环节 准备物料采购订单计划 预测企业的市场需求 确定企业的生产需求 准备物料采购订单环境资料 制定物料采购订单计划说明书,2.2 采购计划的制定,订单的环节 评估物料采购订单需求 分析市场需求 分析企业生产需求 确定订单需求,2.2 采购计划的制定,订单的环节 计算物料采购订单容量 分析采购项目供应资料 计算总体订单容量 计算承接订单容量 确定剩余订单容量,2.2 采购计划的制定,订单的环节 制定采购订单计划 对比采购需求与供应容量 综合平衡 确定余量认证计划 制定订单计划,思考题 认证计划与订单计划在采购计划中的作用？ 认证是采购环境的考察、认证和采购项目的认定过 程，是采购计划的准备阶段。制定认证计划是通过对 库存余量的分析，结合企业生产需要，在综合平衡之 后制定为基本的采购计划，包括采购的内容、范围、 大致数量等。订单环节是采购计划的实施阶段，采购 计划的制定是通过订单实现的，订单制定要充分考虑 市场需求和企业自身的生产需求进行，还要有相当的 时间观念，因为采购本身是企业市场预测结果的重要 组成部分。,2.3 采购预算,采购预算的定义 采购预算的原则 采购预算的编制步骤 采购预算的方法,2.3 采购预算,一、采购预算的定义 定义：一种用数量来表示的计划，是将企业未来一定时期内决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策具体化、数量化的表现。,2.3 采购预算,二、编制采购预算的原则 实事求是编制采购预算 积极稳妥、留有余地地编制采购预算 比质比价编制采购预算,2.3 采购预算,三、采购预算的编制步骤 1.审查企业以及部门的战略目标 2.制定明确的工作计划 3.确定所需的资源 4.提出准确的预算数字 5.汇总 6.提交预算,2.3 采购预算,四、采购预算编制方法 概率预算 利用概率来编制的预算.概率预算是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，根据客观条件，做出近似的估计：估计他们可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内的期望值的一种预算编制方法。 编制程序 （1）在预测分析的基础上，估计各相关因素的可能值及其出现的概率；（2）计算联合概率，即各相关因素的概率之积；（3）根据弹性预算提供的预算指标以及与之对应的联合概率计算出预算对象的期望值，即概率预算下的预算结果。,2.3 采购预算,四、采购预算编制方法 零基预算 在编制预算时，对于所有的预算项目均不考虑以往的情况，一切以零为起点，从实际出发研究、分析未来一定期间生产经营活动的需要和每项业务的轻重缓急，如实确定预算 是否有支出的必要和支