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财务现状分析与评估案例,未来3年财务规划方案案例,目 录,Content,一、 财务现状分析与评估,1.1 优势 1.2 劣势 1.3 机会 1.4 威胁,1.1 优势,我们有主要的管理会计系统,这些系统能够满足基本的管理需求; 财务团队的岗位描述和运营流程是清晰和足够的; 足够的书面指导为财务部员工提供了技术支持; 基本的外部报表能够帮助持续、稳定和精确的管理报告; 运营系统有了高度的财务感觉而且非常支持财务工作; 年轻的财务团队有高度的执行性,员工踏实肯干,忠于职守; 财务总监的专业素质很高; 公司的税务管理非常到位; 职能团队对财务政策的理解和支持非常好; 全面预算管理已形成企业文化。,1.2 劣势,对于有限的业务,我们有五个法律实体,导致许多增加的工作量和人力需求; 在公司内尚未形成完善的财务管理体系; 财务团队太年轻,没有足够的工作经验,专业能力比较弱; 财务的平均专业知识和努力需要提升; 各部门还没有形成很强的内控和管理意识; 会计需要对异常情况更敏感; 财务软件太落后,采购和成本没有足够的信息; 大多数财务报告用Excel完成; 没有长期的机制留住好的员工; 公司面临一定的税收风险; 档案室空间不够,找资料很慢。,1.3 机会,公司业务发展很快,易形成规模经济; 高速发展为财务员工提供更多机会; ERP 的实施; 公司财务文化是合理的,透明的,利于新员工快速提高; 找到“长松咨询财务团队”这样的专业指导机构; 公司在战略规划上充分重视内控的建设; 公司考虑三年之内上市; 公司总经理批准每人5K的财务培训预算; 高层认识到员工流失的情况,人力资源部考虑建立长效员工培养计划。,1.4 威胁,主要岗位人员流失,没有好的财务人员支撑新地区的业务; 供应商管理水平低,有些甚至没有法律实体,发票问题会一直存在。 政府监管更加严格; 会计/税收面临的法律/规则/政策每年都变; 高速发展给全面管理带来更大困难; 公司销售模式越来越复杂,更多信用客户和网上收款,更多促销活动; 更多的销售区域,财务管控更困难,风险也逐步上升。,二、未来3年财务规划方案,2.1 公司现状 2.2 公司财务现状 2.3 未来3年财务总体规划 2.4 总体规划时间表 2.5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表 2.6 重要事项的具体安排,2.1 公司现状,公司发展处于瓶颈期,无论在业务模式、公司战略、人才队伍、管理机制、产业发展、经济效益,还是集团管控、人力资源能力、财务管理水平等等方面都到了需要突破的时候; 需要明确方向,统一认识,建立系统、有效的管理决策机制,逐步引进人才,在业务方面有所突破,使企业走出利润徘徊不前的局面,为后续走向资本市场打好基础; 公司领导和员工大部分都意识到了公司发展出现了瓶颈,正在努力寻找各种途径解决,力争在最短的时间内改善现状; 公司已经在战略发展方向上开始明确,聚焦核心业务,进行集团化管理,大力度培训员工,应用了ERP系统,将要推行股改计划,以吸引和留住人才,并为未来发展培育了新产品; 公司已经为企业变革做好了心理准备和文化。,2.2 公司财务现状,目前的财务部门工作集中和停留在会计核算状态, 无法及时提供满足经营管理需求的数据; 财务人员工作比较被动,缺少相关的视野和技能,不能主动为领导决策提供相应的财务支持,也不知道如何建立起与现代企业管理需求相适应的财务体系; 财务总监的精力被企业融资贷款事宜占用,无暇顾及财务管理方面的建设,急需补充财务经理岗位以完成此任务; 公司领导希望通过财务数据进行科学决策,但是,现在财务管理上下脱节,导致领导决策长期得不到有力支撑。,2.3 未来三年总体规划,财务水平,高,中,低,时间,目标: 推行现代企业管理机制,落实商业计划循环,打造财务团队,为打造有竞争力财务支撑体系做好基础架构。 任务: 建立管理会计系统、培训财务团队和管理层经理,建立职业化经营决策机制,制定未来3-5年战略,完善薪酬与考核体制,完善相关流程,完善税务管理。,第一阶段 2012年度,系统规划全面实施奠定基础,第二阶段 2013年度,系统规划全面实施奠定基础,目标: 全面建立现代企业制度体系,提供有效财务决策支持和经营管控手段,形成责任中心的管理机制,促成管理观念转变,提升科学决策水平,动态调整战略重点。 任务: 健全计划、预算、考核、报告循环机制,全面应用利润中心、成本中心工具和理念,建立决策支持模型,优化管理制度和流程。,目标: 打造面向绩效的企业管理文化,优化集团管控结构,固化经营管理流程,完善投融资策略,为资本市场融资及运作准备。 任务: 完善投融资体制,建立绩效管理哲学,形成制度环境,协助引进战略投资者,完善集团管控机制,完善公司治理结构。,第三阶段 2014年度,深度变革突破瓶颈实现蜕变,2.4 总体规划时间表,2012 Q1,2012 Q2,2012 Q3,2012 Q4,2013 Q1,2013 Q2,2013 Q3,2013 Q4,2014 Q1,2014 Q2,2014 Q3,2014 Q4,财务报告体系建设,管理会计系统建设,管理团队培训,财务团队打造,3-5年战略规划,绩效考核梳理,财务制度建设,全面预算管理,决策支持体系,业务流程梳理,集团财务管控体系,投融资决策机制,合规性改造,完善公司治理结构,完善税务管理体系,2.5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表,2.5 第一阶段的方案目标设定及实施时间表,2.6 重要事项具体安排预算子项目的计划,环境分析 公司第一次做预算 管理人员素质低 有组织变革同时进行 财务岗位不全,谢谢!,
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