机关事业单位财务管理制度 (1)机关事业单位财务管理制度一、总那么第一条为严厉财务纪律，强化财务管理，标准报销行为，结合我局实际状况，特制定本制度。二、工程资金管理其次条在工程方案阶段，牵头科科要编制工程的施行方案用款方案，明确工程的任务支配、组织形式、施行进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款方案，合理确定工程的开支内容。第三条工程方案批复后，工程负责人根据工程任务量等详细状况，确定详细参与人员，支配内外业任务，与批复方案一起留存财务科。工程负责人和财务科比照批复方案和任务支配，共同对工程的执行进度和资金支出状况进展核算，做到任务完成与资金支出同步，资金用法与用款方案全都，定期对帐、检查监视工程用款方案的执行状况。第四条因特别状况确需跨年完成的工程，年终时，工程负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。第五条托付业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度全都。收到业务托付单位的业务托付书函后，工程负责人与业务托付单位协商工作经费，签订业务托付协议，除工程组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务托付书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成托付业务。三、出差派遣制度第六条为推动我局财务工作标准化、制度化，不断进步管理程度和效劳力量，依据政府林业厅机关差旅费管理方法晋林办规201786号有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进展修改完善，形成如下制度：第七条出差实行前置审批科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。第八条前置审批方法全部人员出差实行前置审批方法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示详细人员参与的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特别状况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。第九条报销出差完毕后，根据我局差旅费管理方法报销。财务科依据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进展财务稽核，并粘贴出差审批单到差旅费报销单上。四、报销业务管理第十条票据的粘贴1粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。2原始票据粘贴必需考虑到便利审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。粘贴后全部票据号码、日期及税务章等必需保存齐全、清楚可辩。第十一条发票的审核1工程人员在猎取发票时，应检查单位名称、日期、工程等发票要素是否填写清晰完好，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。2严禁发票上有涂改的状况，否那么按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。3发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章的正式明细清单，否那么不予报销。4与其他单位合作支付给对方的劳务费、科研费、询问费、设计费、技术合作费等，对方必需开具税务机关的正式发票。第十二条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得挺直从财务科办理相关业务，全部原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责，并有义务协作相关的审计等工作。第十三条审核联签流程报销的票据实行联签制，由局长、财务负责人、财务科、科科或工程负责人结合签字前方为有效可支付的凭证。流程如下：1报销人或经手人在原始单据或凭证上签字；2科科主任或工程负责人对业务活动的真实性签字确认；3财务科对发票的真伪、报销凭证的标准性、列支内容与资金方案的全都性进展稽核并签字；4分管局领导、财务负责人审批签字；5局长审批签字。第十四条差旅费报销1报销的差旅发票必需填写差旅报销单，写明出差人员姓名、地点、时间、任务等。工程分支细项较多时，应由工程负责人批注总工程名称，以免财务人员核算错误。2全部差旅费报销必需有科科主任和主管局领导开具的派遣单，财务科核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，并与备案的任务支配比对，凡不全都的，不予报销。3不允许有太原市内的住宿发票。4与工程无关的人员不得报销差旅费。5凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的公杂费、车票及乘车当日的途中补助费，不得报销其它补助费特别状况须出具证明材料。第十五条劳务费报销1工程聘请技术人员须签订正式协议，明确工作任务、起止时间、劳务酬劳及相关要求，并列明外聘人员的身份证号及联络电话。2我局经手人凭协议与外聘人员在工程所在地或户籍所在地开具的劳务税票办理报销手续，财务科挺直将劳务酬劳划入聘用人员帐户。第十六条租车费报销1工程外业工作按用款方案需租用车辆时，须签订正式租车协议。2我局经手人凭协议与车辆出租人开具的租车税票办理报销手续，财务科挺直将租车费划入车辆出租人帐户。第十七条会议费报销1报销的会议费须有会议通知，明确会议的时间、地点、参与人员，并由工程负责人留存报到簿或签到表备查。2会议费报销须附加盖发票专用章的开支明细清单。五、结算支付管理第十八条严格执行预算事业单位公务卡结算制度，严格掌握不用法公务卡的结算支出。第十九条为执行财政和审计掌握现金用法的有关规定，除个人劳务酬劳、劳保、福利费、出差人员必需随身携带的差旅费、结算起点300元以下的零星支出用现金支付外，全部单笔支付在300元含300元以上的开支，必需用法公务卡结算、支票转帐或从网银支付。其次十条局职工下乡、出差和进展公务活动，用法公务卡结算的，凭POS小票及发票进展报销；用法支票转帐或从单位网银支付的，填写支出申请单，凭经批准后的发票报销。其次十一条下乡、出差在县级及县级以上地区，必需选择能用法公务卡结算的宾馆住宿。特别状况不能用法公务卡结算的住宿费的，必需请示局长批准，300元以下的可现金支付；3001000元的现金支付后，须由所住宾馆开具不能用法公务卡结算的证明，报销时一并作为报销凭证备案；1000元以上的提早联络局财务科办理网银付款。其次十二条对采纳单笔业务连开多张小额发票，或多人一起下乡却逐人逐天在同一家宾馆开具多张发票等手段，恶意躲避用法公务卡的行为，不予报销相关费用。其次十三条严格执行省直预算单位公车燃油用法公务卡结算的规定，公务用车加油不得用法现金，一律用法公务卡进展结算，未按规定刷卡的，不予报销，费用自理。其次十四条职工报销的差旅费全部划入公务卡。六、政府选购管理其次十五条凡用法财政资金选购政府政府集中选购名目以内的或者选购限额标准以上的货物、工程和效劳的工程，应当根据政府选购名目及分类标准编制政府选购预算，并列入工程资金用法方案。其次十六条收到方案批复后，工程负责人要请专家尽快确认产品参数，准时联络财务科办理政府选购申报，合理支配选购进度，保证工程的正常开展。其次十七条选购要严格根据批准的预算进展，政府选购资金严格执行国库挺直支付制度。七、报销期限要求其次十八条为保证资金支出进度与工程开展状况全都，各项工作的差旅费要单次出差单次填报、单人出差单人填报、分县出差分县填报，不得待业务工作全部完毕后一次性报销。当月的各项支出必需在次月15日前报销，过期不予报销。其次十九条当年的支出必需在本年12月20日以前到财务科报销，以便进展财务决算。第三十条本年度12月下旬发生的费用，在翌年元月15日前报销。八、违规处理第三十一条虚开住宿费或虚列人员虚报冒领差旅费及其他违背财务制度规定的，一经查实，将对经手人予以清退费用、书面检查、戒勉谈话、通报批判、岗位降级处理，情节严峻者赐予党纪政纪处分。九、附那么第三十二条本制度与上级部门有关规定不符的，执行上级规定。第三十三条本制度自2017年7月1日起执行。