精品资料欢迎下载江西省 20XX 年上半年内审师经营分析技术：风险治理技术考试试卷一、单项挑选题（共 25 题,每题 2 分,每题的备选项中,只有 1 个事最符合题意）1、以下哪项不含在最终的业务沟通的范畴陈述中A：审核时间；B：业务目标；C：未经审核的活动； D：所开展的工作的性质和程度；2、内部审计师可以通过确定哪一方面来评判治理当局的把握职能 A：部门行动是否符合部门目标； B：治理当局对于不同完成情形是否可以供应快速反馈； C：人员流淌率趋势是否得以分析,对其不利影响是否进行调查； D：是否对预料的问题进行争辩,明确签定,并且通过可能的解决方法进行评估3、以下有关使用数据测试法审计运算机会计系统的表达中,哪一项不正确 A：这种方法的优势是它可以直接检查把握措施； B：每次只能测试一个把握措施；C：每种类型要检查几个交易； D：只有那些对审计师重要的把握措施才会被测试；4、可以快速产生用户接口、用户与系统的交互过程以及处理规律的模型的系统开发方法称为A：神经网络； B：原型法； C：业务流程再造； D：焦点群 focusgroups；5、应用高度结构化的“指挥 +把握”治理方式的机构在哪方面的风险更大？ A：低层员工不愿意直面其上司所犯的错误,从而导致负面后果的显现； B：员工认为领导无能,因而士气低下 C：因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间； D：因治理层凌驾于把握措施之上而导致机构资源的铺张和滥用；6、利用以下资料回答疑题 68 某审计人员正对某分部开展经营审计,并观看到在装运及原料加工领域积压着大量非正常货物；这些货物均标为重新装运项目, 经询问,审计人员得知这批货物原属客户退回,经修复后或退给原客户或作为新产品装运出去销售, 由于其产品质量均有牢靠保证； 审计人员尚未开展任何详细的审计工作；基于上述资料,审计人员可实行的正确行动应是 A：在确定是否将上述发觉写入审计报告之前,将上述事项报告给分部经理并要求做相关说明；B：对手头的货物进行抽样测试并追踪检查相应文件,诸如验收报告及销货订单等,以确定这些货物的处理过程；C：将这一发觉写入报告, 但在没有内部审计主管的准许下不再进行额外的工作,EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载由于这明显延长了审计范畴； D：对手头货物进行盘点,这样详细的金额及相关问题的说明均可记入审计报告中；7、以下哪项内容属于设计公司业绩衡量评估系统时所实行的典型步骤？ A：懂得公司战略；开展形式评估；确定衡量评估类型；并依据衡量评估的结果实行行动； B：制定衡量评估量划；创建与衡量指标相联系的公司战略；对业绩衡量评估数据进行趋势分析；并衡量数据的可变性；C：对业绩衡量指标进行分类； 制定数据收集方案； 分析数据； 并推测将来业绩；D：开展形势分析评估；生成宏观业绩衡量指标,审查业绩衡量评估数据；并根 据业绩衡量指标；审查业绩衡量评估数据；并依据业绩衡量评估结果转变战略； 8、一家主要生产示波器和显微镜等复杂电子设备的制造商制定的政策规定在运送其产品的同时, 需要将使用手册交给用户； 该制造商现在想降低使用手册的生产成本和运货成本； 该制造商为达到上述目的而使用的正确媒介是下面哪一种？ A： a.只读光盘只读储备器 CDROMB：b.运算机输出缩微胶片 COMC： c.可读入磁盘 WORM D： d.数字录音带 DAT9、以下全部工具都可以被用于把握大型项目,但哪项内容除外？ A：方案的评估和审查技术 PERTB：统计程序把握C：关键路径法D：甘特图表10、电子数据交换系统 EDI 可以为组织带来重大利益,但前提是必需清除某些主要障碍；要想成功实施电子数据交换,应从以下哪一项开头.A：挑选牢靠的翻译、通讯软件供应商； B：将交易格式、数据标准化； C：画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图；D：为 EDI 系统购买新的硬件；11、内部审计师想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的全部申请都经过适当的批准和文件处理, 包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据,那么最恰当的审计程序是 A：对全部的投保人进行随机统计抽样,审查当年样本项目中全部索赔申请,确定其处理是否正确； B：抽取一组存档的索赔申请样本,追查至批准和其他支持性文件证据； C：抽取一组被拒绝的索赔申请样本,确认拒绝是否合理；由于被拒绝索赔文件较小,内部审计师可以在样本量确定的情形下获得更大的审查范畴； D：从索赔 现金支出文件中抽取已支付赔款的样本,并追查至批准和其他支持性文件证据；12、假如内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险,那么他们应当考虑以下哪项内容？A：公司是否已为担任关键职位的员工供应担保；B：即将接受审计的业务类别和性质； C：以前风险评估的结果；EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载D：公司发生亏损的历史；13、内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动；对于这项要求,以下哪项表述是错误的 A：书面政策和程序的形式和内容应当与内部审计活动的规模相适应； B：全部的内部审计活动都应当有详细的政策和程序手册； C：不是全部的内部审计活动都需要正式的治理和技术手册； D：小型内部审计活动可以通过亲热监督和书面备忘录来进行非正式治理；14、内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估 .促进 . 提升道德标准和价值观 .确保有效的组织业绩治理和责任制 .传达风险和把握信息 .和谐内外部审计师和治理层的工作A：只有、 B：只有 C：只有和 D：,和15、内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是A：开发人力资源和向员工提出询问建议的正式方案； B：依据多年的体会做出的后备方案； C：对人力资源挑选标准的很好设计； D：认可个别的审计人员特殊爱好的方案；16、在方案对 EUC 软件的应用把握情形进行审计时,内部审计师准备将系统把握环境作为审计内容的一部分； 以下关于系统把握的说法, 审计人员认为正确选项A：系统把握的有效性受应用性把握的影响； B：这时确认对一般性把握负责的人员或部门要比在传统的主程序环境中简洁； C：在 EUC 环境中对特定系统把握的需要相对稳固； D：系统把握作为应用性把握的基础必需先于应用性把握；17、某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会；这家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系, 但更关注消费者的理财业务, 而非商业理财；在接受这个职位时,内部审计师.会违反 IIA的道德规范,由于供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的正确利益发生冲突；. 会违反 IIA 的道德规范, 由于在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议；A：仅有； B：仅有； C：和； D：既非,也非；18、当以下哪个因素提高时,企业的经济价值市值会提高？ A：非系统风险；B：系统风险；C：净现金流；D：贴现率；19、以下哪项是确定内部审计部门目标是否达到的正确方式？ A：审计委员会定期检查部门工作质量 B：针对审计部门目标而不断进展衡量目标的标准EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载C：方案每三年进行一次外部检查 D：由外部审计师检查和评判部门工作20、内部审计职能刚刚完成对应对账款职能的审计； 作为最终审计报告的一部分, 该项审计的总结报告有可能单独供应应以下哪类人员？A：应对账款部门经理B：外部审计师 C：主计长 D：审计委员会21、内部审计师将一个部门的员工水平与行业标准相比以得出以下结论A：对工资处理程序把握的充分性B：该部门现有的绩效水平C：对雇用把握的充分性 D：遵守人力资源政策的程度22、依据专业实务框架的规定,正在评判公司风险治理程序是否充分的内部审计师应当开展以下哪项工作？ A：承认全部公司在治理风险方面所应用的技术大同小异； B：寻求关于风险治理程序的主要目标正得到实现的保证； C：确定并接受公司的风险水平； D：以相同方式对待风险治理程序和评估工作和方案审计业务所用的风险分析工作；23、与封闭型系统相比,开放型系统的特点是A：更多依靠特定卖方； B：可移植性受到进一步的限制； C：较廉价的组件；D：互通性降低；24、内部审计师通常要在其工作底稿中包含如干的小结；对这类小结的目标做出正确表述的是A：小结的编制要符合标准； B：对于每部分业务工作方案的完成,通常都要求有小结； C：小结从许多工作底稿中提取了最有用的信息,并成为更有用的内容； D：小结记录了内部审计师所考虑的全部相关信息；25、某机构预备推出一项新的服务, 并期望设计出一个为公司出版物做广告的新口号和新标志；假如选定你参与这个过程,你也看了过去的广告词和旧的标志, 以及广告部给出的建议； 由于你不受限于已经给出的设想, 而且机构鼓励你能提出自己的原创想法；以下那种方法最适合应用A：自由联想法； B：价值分析法； C：头脑风暴法； D：属性列表法；二、多项挑选题（共 25 题,每题 2 分,每题的备选项中,有 2 个或 2 个以上符合题意,至少有 1 个错项；错选,此题不得分；少选,所选的每个选项得 0.5 分） 1、组织的政策和程序是内部把握系统组成部分,它们实施的把握是 A：前馈把握B：执行把握EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载C：反馈把握D：应用把握2、以下哪种情形的后果最能说明内部审计职业的先进性 A：争辩生与富有体会的审计师对内部审计职业的日益增多的爱好； B：对外部审计范畴的限制；