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Word文档下载后(可任意编辑) 财务部年度工作总结财务部年度工作总结 20xx年,对于我们房地产行业来说是特别值得深思的一年,房地产业在20xx年步入了行业的周期,房地产业在一片该不该救市的争辩中从年头走到了年尾,房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用智慧和汗水去描绘;同样,20xx年,对于我们xx公司来说更是不平凡的一年,是丰富的一年,是蜕变成长的一年。xx公司在20xx年经受了BSC的阵痛、经受了培训老师的洗礼、经受了xx改制胜利的荣耀、经受了工业项目挂牌的喜悦、也经受了房产销售的低谷。 就是在这样一个冗杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下,xx财务部在公司领导班子的正确指引下,理清思路、不断学习、求实奋进,在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报: 一、会计核算工作 1.建立会计核算标准规范,实现会计核算的标准化管理。财务部依据房地产项目核算的需要、依据纳税申报的需要、依据资金预算的需要,设计了一套会计科目表,制定了细致的二级和三级明细科目,并且对各个科目的核算范围进行了清楚的商定。同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的,有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是,根据我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、本钱、费用,相关税金,快速地计算出土地增值税的增值额,使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。 2.重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定,如今的财务部内部会计核算流程更加突出了内部掌握,明确了各个流程所占用的时间,对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证,凭证如何传输都做出了明确清楚的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采纳新的工作流程后,工作效率提高了,各岗位的矛盾和扯皮现象削减了,财务报告的准时性得到了有效地保障。使我公司上报集团财务部的各类财务数据的准时性和精确性均到达集团财务部的要求。 3.加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作,定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目,使得我公司xx户客户往来和xx户的供应商往来帐目清晰精确。同时加强应收往来款的追讨,在年内追回了xx的往来款xx万元。 4.除此之外,财务部组织全体员工在20xx年共完成了:收取xx二期回笼房款xx亿元,契税修理基金xx万,审核原始凭证x万多张,填制、复核,整理装订记帐凭证xx张。出具统计报表xx份出具纳税申报表xx张,税源统计表xx张。出具xx集团、xx集团相关财务报表xx张,出具预算报表xx张等。 二、融资、预算与资金管理工作 1.财务部加强与七家商业银行的联系,与各家银行逐一进行谈判和沟通,不断查找和触碰各商业银行的底线。可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响,商业银行自身的资金流淌性大大降低,这使得商业银行为降低经营风险,在核准贷款的时候会显得更加当心谨慎,特殊是对于房地产企业是慎之又慎。20xx年xx市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降xx%。就是在这样一个特别恶劣的融资环境下,财务部并没有被眼前的困难所吓倒,反而在我公司资产总额和实收资本缺乏的状况下运用智慧、勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬,跑了多少次银行、复印预备了多少授信资料,加了多少次班,牺牲了多少业余时间,财务人员已经无法用数字去统计了。值得高兴的是,最终财务部在公司领导的正确指导下,凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在x行的x亿元房开贷款、xx万元工业项目贷款和xx万元额度的承兑汇票,完成了xx行的xx万元的工业贷款,完成了一个个看似不行能完成的任务,因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全到达银行的信贷条件。同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问,xx财务部可以傲慢地说,在融资方面,20xx年xx财务部走在了同行业财务部的前面。 2.预算执行方面,在公司领导的大力推动下,在财务部的主动组织下,目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中,各个部门已经能娴熟的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。财务部还定期组织预算差异分析会议,总结商量预算差异产生的缘由,提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部的组织下主动投入地参加全面预算管理,为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是因为有了全面预算,才使得公司领导对资金调度能做到心中有数,提前对资金进行合理的统筹支配。 3.在年初资金充裕时,依据已编制的预算,在较短时间内比较各家银行的理财产品,从各家银行中选出与x行签订了购置xx万理财产品,六个月利率为xx%,为公司获得理财收益94.6万元。另外利用闲散资金,在x行理财x次每次分别为x万元(x天)、x万元(x天)、x万元(x天),共获得理财收益xx元。在x行理财x次,每次xx万元分别为xx天和xx天,获得理财收益xx。1月开始IPO打新股,投入xx万元,获得理财收益xx万元。使得公司全年获得理财收益为xxx万元。为公司在肯定程度上降低了资金使用本钱。 4.充分使用承兑汇票支付工程款,降低资金使用本钱。20xx年财务部共办理承兑汇票xx笔,充分用足商行xx万的承兑汇票的授信额度。 5.在日常资金管理上,财务部重点加强了以下工作:与各家银行开通了网上银行业务,帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系,每日向公司领导上报头天的公司资金状况,为公司领导进行资金调度提供了根据;每月定期编制各家银行的银行余额调整表,保证了公司资金的精确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点;在大量收款的几天,每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单,保证了资金收取的精确性;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作,使得公司资金的收取和使用上的精确性和安全性大大提高,使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶。 三、涉税管理工作 1.审核各类收入和付款合同。由于将财务审核加入到了各类经济合同的签订订环节,使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估和纳税筹划。20xx年财务部共审核相关经济合同xx份。 月,财务部与税务局充分沟通后认为我公司必需主动进行土地增值税清算,因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一年比一年大,将查得更细。假如等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会增加纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进行了xx项目的土地增值税清算工作。 3.通过分析国家增值税的进展趋势,工业项目的全部购进设备均未取得增值税专用发票,将设备的增值税开票时间拖到20xx年,这样就可以在20xx年享受新的消费型增值税的好处,为公司争取了xx万元的增值税进项税额抵扣的好处。 4.通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划,不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务,又保障了员工的利益,使公司的大部门员工少交了xx元个人所得税,增加了员工的税后收益,得到了广大员工的赞扬和好评。 5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定。由于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多,一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险。为掌握这一风险,财务部定期组织人员将相关发票送往税局进行真伪鉴定。 6.x月x日-x日xx市稽查局对我公司进行税务稽查,要求我公司填写xx-xx各税种税款交纳明细,再依据状况进行实地税务检查。财务部马上组织财务人员进行全面税务自查,一方面主动与征管税务局沟通,取得征管税务局的理解和帮助,另一方面主动与稽查局相关人员联系,建立了良好的人际关系。最终,由于准时将未交足的税款补交到征管地税局,避开了稽查局到公司进行实地税务检查的涉税风险。 7.x月份xx国税局来到我公司就我公司xx年的所得税申报表列示的销售收入xx万元,对应的本钱只有xx万元提出质疑,要求马上出具收入确认的证明,即文件xx区的主体竣工证明,否则xx区对应的收入xx万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报的所得税xx万元,财务部立即将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部,因为依据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10%将被定为偷税罪。依据集团财务部的指示,财务部马上组织财务人员重新对xx年的所得税重新进行清算和填报申报表,另一方面主动与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理解,只是调整了纳税申报表,并没有认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务部平常与税务局的沟通做得比较到位,才不至于发生重大的涉税风险。 9.通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通,财务部主动争取纳税A级企业,目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税A级企业。假如申请纳税A级企业胜利,就将意味着税局将二年内不来公司查帐,一是为为公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了荣誉,为公司与xx政府部门沟通谈判增添了一项重要法码。 9.加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作,每月定期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策,并进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申报、税务自查、日常申报时,将各工作底稿进行整理,把过程列出来,做为公司的涉税相关文件进行归档。为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考资料,也为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了公司的相关涉税管理工作提供备查。 四、财务分析与风险预警工作 1.资产负债率已经到了银行接受的极限70%,下半年的融资将特别困难。事后财务部仍旧毫不畏惧困难,运用智慧、勇于创新,突破这一瓶颈和局限,仍旧为公司融下巨额的银行资金。 2.公司未能合理支配工程进度、在需要资金周转的时候开盘,造成公司资金起伏较大,增加资金断裂风险。 3.预期的销售收入过于理想化,未能充分考虑市场改变而对预算进行调整。最终证明下半年的收入预算真的偏差很大,肯定程度上影响了资金的调度。 4.指出下半年资金断裂的风险,要求公司领导主动筹措资金。 事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是胜利的、有效的,正由于充分预估了资金断裂风险,财务部在资金仍旧充裕的状况下为公司尽可能多地向银行融资。提前做了充分的预备。 五、投资管理工作 由于集团总公司的战略规划,目前我公司带有两个工业项目,这两个项目有独立的经营核算实体,财务部主要起到一个投资和监管的作用。为了便于公司领导进行决策,财务部组织力量对xx改制和工业项目组建进行了项目投资测算,运用一系列的投资测算工具和对项目相关人员进行大量的调查和询问,参加编写了两个项目的可行性调研报告。 六、组织建设和制度流程管理工作 组织建设和制度流程管理是一个组织有效运转的灵魂,相当于人体的骨架和神经系统,其重要性是不言而喻的。如何实现财务部的各项管理职能,就必需在这方面好好讨论和设计。 1.为了协作公司进展对财务部各项职能的需要,财务部在xx月份重新设计了财务部的组织机构图、工作流程和岗位说明书。更加明确了各个岗位的职责,避开了一些重复和扯皮的职责。这套系统在设计上着重强化了会计核算和资金管理的职能。 2.在推行新的组织机构图时特殊向财务部的员工宣扬和推
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