精选word文档 下载可编辑报告总结参考范本机关单位审计年终工作总结1$ # 1220xx 年，在县委、政府和上级审计机关的正确领导下，我局的审 计工作，以十九大精神为指导，全面贯彻全国、全区和全市审计工作 会议精神及县全委扩大会议和人代会精神，自觉坚持审计署提出的 “依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”和区厅提 出的 “改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”的双 二十字方针及市审计局提出的“围绕一个心，紧扣一个主题，抓好三 个重点，实现四个突破，为保护干部，保障地区经济社会发展作出贡 献”的总体思路，围绕我县经济社会发展大局XX县委、政府的中心 工作，依法履行审计监督职责，进一步提高审计质量和工作水平，全 面完成了年初计划的各项审计任务为维护全县的财政经济秩序，促进 经济发展和加强廉政建设等方面发挥了重要的作用。一、审计工作及审计项目开展情况20xx 年，全局计划对 59个单位（项目）进行审计，其中同级财 政预算执行情况及相关单位审计 1 项，农村合作医疗资金、财政部门 外债管理、新农村建设中的道路交通、农田水利、造林绿化、沼气建 设等专项资金审计和审计调查 4 项，经济责任审计 11 项，行政事业单 位财务收支审计 28项，固定资产投资审计 15 项。截止年末，我们共 完成审计单位（项目） 72 项，完成年初计划的 122%。审计查出违规行 为金额 9354.6 万元，管理不规范金额 6434.9 万元，审计处理应上交 财政或应增加财政收入 103 万元，已上缴财政 103 万元，应归还原资 金渠道 5 万元，核减固定资产投资 317.5 万元。向县委、政府、组织 部门及上级审计机关提交审计工作或调查报告 67 篇，编发审计简报信 息 18 篇，被有关部门采用 13 篇。（一）强化本级财政预算执行审计我局对 20xx 年度本级预算执行情况的审计，以审计财政收支的真 实性、合法性为基础，将部门预算、政府采购、“收支两条线”管理、 政府非税收入管理、转移支付制度以及财政资金支出和使用的效果、 效率为审计的重点，以进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各 部门依法履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，推进公 共财政制度的建立为目的。重点对财政部门、地税部门、人行国库进 行了审计。同时对广电中心、环保局、建设局、卫生监督所、疾控中 心、XX镇及殡仪馆等重点预算执行单位进行了延伸审计。通过审计查出财政部门、地税部门及预算执行部门存在有未纳入 国库管理资金；应缴未缴预算收入；违规调整收入款项和截留坐支预 算收入等问题。根据预算执行审计结果发现，上述问题具有一定的普遍性，究其 原因，既有领导决策方面、也有管理方面和执行政策方面的问题，同 时也存在体制、机制和制度方面的外部因素。我们从加强财政预算管 理、提高财政资金使用效益和推进公共财政制度的建立等方面向政府、 财政部门提出相应的审计意见及建议，得到政府及财政部门的充分肯 定。（二）积极推进经济责任审计20XX 年我局从“加强对权力的制约和监督”的高度，积极推进经 济责任审计，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的 原则，把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金使用权的监 督，放在经济责任审计的突出位置。通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增 减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析，重点分清了被审 计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的 利用，更加科学地评价领导干部的经济责任，促进领导干部廉洁自律， 为县委及干部管理部门考核和使用干部提供了重要的参考依据。我们 将领导干部离任审计和任中审计有机的结合起来，把经济责任审计同 其它审计有机的结合起来。按照县经济责任审计领导小组安排对 11 位科级领导干部进行任中 经济责任审计，并根据组织部门临时委托离任审计 5 人，目前这 16位 科级领导干部的经济责任审计已全面完成。通过审计查出违规行为金 额和管理不规范金额 1649.8 万元，其中主要领导应付直接责任的 1536.7 万元，应负管理责任的 113.1 万元。存在的主要问题有：违反专项资金管理有关规定，违规改变资金 用途；违反财务管理的有关规定，白条列支、虚列支出、账外管理资 产、乱收费、隐瞒截留收入、未经审计结转工程支出等问题。通过审计，我们实事求是、客观公正的评价每位被审计的领导干 部，并针对其财务及管理方面存在的问题相应的提出了审计意见及建 议，审计结果及审计建议得到被审计单位及其领导干部的充分认可及 高度重视，并积极整改规范运行。（三）积极开展行政事业单位财务收支审计 今年我们把行政事业单位财政资金使用是否合理、合规、合法以 及效益如何应作为审计的重点。从以下几种审计方法入手对行政事业 单位进行常规审计，收到较好的效果。一是从行政性收费的合规合法性入手，对涉及收费的行政事业单 位，从收费票据的领、用、管等环节入手，检查票据和票据存根等有 关资料。二是从收入的完整性入手，审查收入来源是否全部入账，有无将 收入不及时报账、漏报、少报或不报账，形成单位“小金库”，延伸 审查二、三级单位，分析其收入性质，判断是否存在转移收入的问题。三是从支出的真实合理性入手，通过对被审单位上下年度之间经 费支出的纵向比较及各部门之间的横向对比，分析支出结构是否合理， 判断其支出的真实性。四是从各项专项资金管理使用的经济效益和社会效益看有无挤占、 挪用、损失、浪费现象。五是从资产的安全完整性入手，重点审查资产的保管制度是否建 立健全，是否做到账账、账实相符等。通过审计，保障国有资产的安 全和完整，促进廉政建设，提高财政性资金的使用效益，促使行政事 业单位加强财务管理，规范经济活动。根据我局今年审计工作计划，对安监局、疾控中心、卫生监督所、 殡仪馆、环保局、信科中心、教育局、民政局、及部分农村小学等 31 个涉及到民生事业的行政事业单位的财务收支情况进行了审计。审计 查出违规行为金额 1128.5 万元，包括少计少缴税金、超限额支付现金、 用不合规发票列支、白条抵库、违规采购、公款私存、超标准列支招 待费等问题。通过审计促进和规范了行政事业单位财务收支和执收执罚行为， 与去年相比今年的行政事业单位乱收费问题得到有效遏制。（四）继续加强对固定资产投资的审计近些年来，国家对公共领域的固定资产投资规模日益扩大。固定 资产投资审计成为审计工作一项重要的内容， 为了适应这一新形势的 要求，我局不断创新，总结经验，积极探索多种形式和方法对建设项 目的各个环节加强监督，拓宽审计领域和审计覆盖面，提高审计效率 和效果，为政府节约了大量投资资金，为完善投资决策提供了重要依 据，有效地提高公共资金的使用效益和遏制了投资与建设领域的腐败 现象。为了加强对国家建设项目的审计监督，提高建设项目的管理水平， 防止建设项目实施过程中因管理不善造成的损失浪费，今年我们参照 xx 市投资项目审计监督暂行办法 ?，结合我县投资审计工作的实际， 由我局拟定出台了 ?xx 县政府投资项目审计监督办法 ?为工程审计技术 人员购置了笔记本电脑以及神机妙算算量及套价软件，以保证投 资审计的质量和效果。我局投资审计工程技术人员力量十分薄弱，在很大程度制约了我 县固定资产投资审计工作的开展，为了保质保量完成今年的投资审计 任务，我局聘请了两位精通投资审计的专业技术人员参与我局今年的 投资审计工作。对于没有设计施工图纸以及包含隐蔽工程的投资项目，全部经过 投资审计人员通过实地丈量和现场挖开隐蔽部分来计算工程量。截止 现在已完成固定资产投资审计 16项，审计投资额 6832 万元。查出违 规资金总额 1728.7 万元，其中无计划投资 155 万元；超标准超计划投 资 545.6 万元；工程项目未经招标发包 127.8 万元。查出工程结算不 实多列工程结算 317.5 万元，少计少缴税金 3.3 万元；超限额支付现 金 579.5 万元。为建设单位节约了大量建设资金。（五）加强对专项资金和外资资金的审计 专项资金使用的效益及效果，直接关系到国计民生，关系到社会 的发展与稳定。根据上级审计机关的安排部署，现已完成了 3 个外债 项目专户资金配套管理情况的审计，配合市局完成了对 xx 救灾资金的 专项审计。20xx 年 10 月份我局抽调 5 名业务骨干配合市审计局历时近一个 月，完成了对我县基础教育经费的专项审计。同时完成了对乡镇兽医 站基础设施建设项目资金农村沼气池建设资金，以及部分农村学校的 校舍维修改造资金的审计和审计调查。受市局委托对我县粮食企业的 资产负债损益及全市涉及工业企业的行政事业性收费进行了审计和审 计调查。（六）积极配合有关部门完XX县委、政府交办的其它审计任务 20xx 年，我局抽调多名审计业务骨干，配合县纪检委、财政局、 政府采购中心完成了对县直行政事业单位政府采购工作的专项检查 XX县直中小学以及农村小学实施普九教育时形成的债务锁定工作； 配合纪检委完成了对 xx 中心校信访事件、 xx 公司信访案件和信用合作 联社的审计和审计调查；配合公安局经侦大队对工商银行以资抵贷漏 缴税金情况进行了检查，查出工行在出售以抵贷资产时漏缴税金 49.5 万元。在对各农村小学的财务收支中发现部分在化解普九债务时学校使 用自制情况说明充当发票结转基建工程支出的现象，我局工作人员及 时通报了情况，局领导临时研究决定在审计工作非常紧张的情况下又 抽调了四个审计组对这一情况进行了专项集中审计调查，堵塞了施工 方偷逃税款的漏洞。二、 机关建设工作加强审计队伍建设是搞好审计工作的基础和保证，我局领导班子 在县委、政府的领导下树立“围绕中心，服务大局”的意识，坚持民 主集中制的原则，做到大事讲原则，小事讲风格，是一个团结、和谐、 具有很强战斗力的领导班子。在领导班子的带动下，通过学习和开展一系列的创建活动，加强 了审计干部队伍建设，提高了审计人员的综合素质，充分激发了全局 人员工作积极性，全面加强机关建设。把机关党的建设、廉政建设和 精神文明建设放到突出的位置来抓，形成机关党建、廉政建设和精神 文明建设协调发展与审计工作相互促进的良好工作局面。（一）强化学习，提高素质 学习是加强思想教育，提高干部素质，促进工作的重要保证。我 局树立审计干部终身学习理念，坚持自我学习和集中学习相结合。倡 导在工作中学习，在学习中工作，做到学习工作化，工作学习化。坚 持每周两次的集中学习制度，以提高审计人员素质为重点，加强政治 理论学习和审计职业道德教育，审计工作纪律和审计业务知识学习。今年我局有三位同志报考了党校举办的后期本科班的函授学习， 局机关给予报销 80%的学费； 我局派遣纪检组长参加了机关党委组织 的到革命圣地井岗山考察学习、一名业务骨干参加了组织部组织的全 县中青年后备干部培训班；派出 7 名业务骨干参加了市审计局组织的 中青年干部考职培训班以及“ ao 现场审计实施系统”的培训，通过培 训增强审计干部对XX市情和全市经济发展重要战略、宏观经济发展 形势的认识，推动全局干部深入学习践行科学发展观，提高审计干部 的大局意识、宏观意识、政治意识、服务意识，提高审计干部围绕大 局、科学服务全县中心工作的能力。提高审计干部学习应用计算机审 计的能力，使广大审计人员充分认识到只有不断的更新知识才能适应 不断变化的现代审计环境。（二）注重提高审计质量和审计信息化基础建设 审计质量是审