三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销期末阶段检测含答案及解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、下列有关国有企业股份制改组的目的说法中错误的是（）。A、有效实现出资者所有权与企业法人财产权的分离B、优化资源配置C、筹集资金D、上市【参考答案】：A2、2000年12月23日，中国证监会发布（），把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次。A、公司法B、关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见C、证券法D、首次公开发行股票并上市管理办法【参考答案】：B3、自发行结束到挂牌交易首日不超过（）日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市，凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书。A、70B、80C、90D、100【参考答案】：C4、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：B5、（）一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。A、收购B、并购C、资产重组D、兼并【参考答案】：A6、证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、26C、36D、40【参考答案】：C7、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金还包括（）A、实现债权的费用B、转换的费用C、手续费D、交易的费用【参考答案】：A8、申请H股上市当公司有在相同的管理层人员的管理下连续3年的营业记录，公司于上市时市值为45亿港元，且最近1个经审计财政年度收入为5亿港元时，申请上市的发行人至少应有（）名股东。A、600B、800C、900D、1000【参考答案】：D【解析】按香港联交所最新修订的上市规则的规定，当公司满足上述条件时，申请上市的发行人公司至少应有1000名股东。9、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A10、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B11、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为()亿港元。A、8B、4C、6D、2【参考答案】：D【解析】根据香港联合证券交易所有关规定新申请人预期上市时的市值须至少为2亿港元。12、保荐人(主承销商)对可转换公司债券上市后的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、半B、1C、2D、3【参考答案】：B【解析】保荐人(主承销商)还应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，自上市之日算起。13、关于公司解散，下列说法正确的是（）。A、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B、公司解散时，不需要进行必要的清算活动C、公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延【参考答案】：A14、2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：D【解析】本题考查股票发行方式的演变。15、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D16、为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担（）。A、按份责任B、连带责任C、民事责任D、刑事责任【参考答案】：B17、在公司上市后的信息披露基本原则中，（）根据各项法律、法规规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任。A、证券交易所B、证券交易协会C、中国证监会D、上市公司所在地中国证监会派出机构【参考答案】：A【解析】了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第一节，P261。18、以下行为不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A、在日常经营活动之外购买、出售资产B、与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资C、按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产。对外投资的行为D、受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁【参考答案】：C【解析】主要包括以下几方面：与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资；受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁；接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产；中国证监会根据审慎监管原则认定的其他情形。A选项属于接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为。故只有c答案不适用于上市公司重大资产重组管理办法。19、上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（）。A、发行公告B、主承销商承诺函C、发行人承诺函D、盈利预测报告【参考答案】：D【解析】单独适用于增发的文件不包括盈利预测报告。20、股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（）表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向（）报送公司章程草案。A、创立大会中国证监会B、股东大会中国证监会C、董事会中国人民银行D、股东大会中困人民银行【参考答案】：A21、根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。A、1%B、5%C、10%D、3%【参考答案】：D【解析】熟悉股份有限公司股东的权利和义务、上市公司控股股东的定义和行为规范、股东大会的职权、上市公司股东大会的运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。见教材第二章第三节，P52。22、保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（）。A、提交发行申请文件前的尽职调查B、发审会前重大事项的调查C、发审会后重大事项的调查D、上市前重大事项的调查【参考答案】：A【解析】尽职调查的绝大部分工作集中在发行申请文件前的尽职调查，以期达到以下三个目的：充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题；有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件；确信发行人中请文件和公开募集文件真实、准确、完整。23、保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在（）个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人公告。A、2B、3C、5D、7【参考答案】：C【解析】保荐人更换保荐代表人的应当在5个交易日内向交易所报告。24、（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。A、重组亏损企业保障就业的B、具有领先科技成果的C、引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D、可以改善市场公平竞争条件的【参考答案】：B25、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，对新股发行体制进行了改革和完善，坚持了（）的改革方向。A、市场化B、行政化C、企业化D、自律化【参考答案】：A【解析】了解新股发行体制改革的总体原则、基本内容和预期目标。见教材第五章第一节，P148。26、融资成本是指（）。A、资本的使用费B、融资的费用C、资本的价格D、中介费用【参考答案】：C【解析】融资成本是指资本的价格。从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)。27、中国证监会的现场检查包括（）。A、机构、体制与人员的检查B、财务处理办法的检查C、规章制度的检查D、机构、制度、人员的检查和业务的检查【参考答案】：D28、股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。A、半B、1C、1.5D、3【参考答案】：D29、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告【参考答案】：D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P214。30、改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。A、股东大会B、董事会C、中国证监会D、监事会【参考答案】：A【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。31、不属于直接融资范畴的是（）。A、股票融资B、公司债券融资C、国债融资D、向银行借款【参考答案】：D32、目前，凭证式国债发行完全采用（），记账式国债发行完全采用（）。A、承购包销方式，公开招标方式B、承购包销方式，承购包销方式C、公开招标方式，承购包销方式D、公开招标方式，公开招标方式【参考答案】：A33、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（）。A、标准小5号字B、标准5号字C、标准小4号字D、标准4号字【参考答案】：A34、公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（）年内不得转让。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】考点：熟悉股份的含义和特点、股份的分派、收购、设置和注销的有关规定。见教材第二章第二节，P49。35、持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：B【解析】持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。36、按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的_以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。（）A、30%2/3B、30%1/3C、50%2/3D、50%1/3【参考答案】：A【解析】公司法第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的23以上通过。37、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。A、其形成时发生的实际成本B、购入成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力【参考答案】：D38、上市公司独立董事连续()未亲自出席董事会会议的，由董事会提请