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XX村20XX年X月至20XX年X月财务审计意见征求稿XX镇政府:受镇党委、政府委托,我站于20XX年8月24日起至20XX 年8月30日对XX村村主任XXX任期内20XX年3月1日至20XX 年7月31日的财务收支情况进行审计。这次审计得到了 XX镇党 委政府的大力支持,顺利完成了审计任务,现就审计意见征求如 下:一、财务情况该村主要资金来源为镇政府拨款、卫生局拨款、文体广电局 拨款、民政局拨款、一事一议、借款和其它收入,资金主要去向 为修路、自来水安装、文化广场、环境卫生治理、保洁员工资、 公墓建设、幸福院建设、卫生室建设、归还一事一议自筹和村务 经费开支等。二、审计结果审计组在XX镇XX部门的配合下,认真审阅了该村20XX年 3月1日至20XX年7月31日的会计账簿,查阅了记账凭证,审 查了各种原始凭证,盘点了库存现金,并结合账面对资产进行了 核实,另外,就该村的财务公开,民主理财情况接待了部分群众, 经审查表明:1、该村三委班子机构健全,但不能充分发挥职能作用。2、2015年3月1日至2017年7月31日现金总流入为 571552. 06元,其中:1、上级拨款431514. 00元:(1)、镇政府 拨款278514. 00(、粮补5020. 00元;、环境卫生治理65000. 00 元;、考核奖励3000. 00元;、办公经费59794. 00元;、 党建经费4800. 00元;、一事一议115000.00元:I自筹 15000. 00元,II奖补100000. 00元;、保洁员工资9600. 00 元;、绿化补助1300. 00元;、第一书记工作经费10000. 00 元;、合疗补助5000. 00元);(2)、卫生局拨款50000. 00元;(3)、文体广电局5000. 00元;(4)、民政局拨款90000. 00元; 2、一事一议120000.00元(、自筹20000.00元;奖补 100000. 00 元);3、借款 20000. 00 元(、于李刚 10000. 00 元; 、党向龙10000. 00元);4、其它收入8038. 06元(、利息 38. 06元;、林皋水库8000. 00元)。3、2015年3月1日至2017年7月31日现金总流出为 604934. 90元,其中:1、管理费支出44399. 90元:、公办费 14871.50元;、打印、复印2865. 00元;(3)、业务费4589. 00 元;、报刊杂志3850. 40元;(5)、合疗补助10320. 00元;(6)、 电话费1000. 00元;(7)、固定资产2559. 00元;、网费800. 00 元;(9)、其它3545. 00元;2、基础设施建设:234580. 00元:(1)、 修路15372. 00元(、劳务10990. 00元;、道牙工程4277. 00 元;、其它105. 00元);(2)、自来水115458. 00元(、劳 务 107005. 00 元;、材料 8453. 00 元);(3)、村部 3750. 00 元(、劳务1700.00元;、固定资产1300.00元;、其它 750. 00元);(4)、东村文化广场100000. 00元(包工包料);3、 公益事业152422. 00元:(1)、环境卫生134460. 00元(、村 容治理81160. 00元;、保洁员工资19200. 00元;、拆厕所 15050. 00 元;、围墙 19050. 00 元);(2)、文体活动 8672. 00 元;、修路灯4100. 00元(劳务);(4)、制作广告牌2490. 00 元;(5)、孕前检查补助150. 00元;(6)、写村歌村志1300. 00元;(7)、安装健身器材1250. 00元;4、公墓建设42700. 00元(、 劳务4700. 00元;、机械费32500. 00元;、碑子5500. 00 元);5、幸福院建设24233. 00元(、打印复印430. 00元;、 劳务240. 00元;、固定资产16395. 00元;、粉刷工程款 7168.00元);6、卫生室建设50000. 00元(包工包料);7、归 还一事一议借款35000. 00元(、于李刚10000. 00元;、党 向龙10000. 00元;、党志勇15000. 00元);8、上交自筹款 20000. 00元;9、其它支出1600. 00元4、2015年3月1日至2017年7月31日该村帐面赤资为 33382. 84 元。三、存在问题经过对该村提供的财务资料和原始单据的审查,存在以下问题:1、违反财经制度的报账票据较多:、白条报账5笔,涉 及金额17410. 00元;、大额支出无税票一笔,涉及金额 19500. 00元;、清单入账11笔,涉及金额2348. 00元;、 证明条3笔,涉及金额3450. 00元。2、无台头票据1笔,涉及资金109. 00元。3、账务差错:、2016年30号凭证,记账凭证1500. 00 元,原始单据1580. 00元,少支80. 00元;2016年40号凭证, 记账凭证1045. 00元,原始单据1345. 00元,少支300. 00元。四、处理意见1、村委会、支部、监委会要加强报账票据审批审核关,杜 绝白条、证明条、销货清单等违规票据入帐报销。2、对无台头发票109. 00元,因不能确定费用支出单位不予 报销,XX镇政府予以收归村集体。3、账务差错2笔,少支380元,由会计进行账面处理。以上为XX村2015年3月1日至2017年7月31日财务收支 情况。被审计单位对审计结论有异议的,在接到审计意见稿之日起 七日内以书面形式提出,逾期未提出或意见未送达,审计单位将 视为无意见。XX县农村审计工作站二0XX年八月三一日XX镇XX村财务收支明细项目金额(元)项目金额(元)收入:431514. 00支出:6404934. 90一、上级拨款431514.00一、管理费44399. 901、镇政府拨款278514.001、办公费14871. 50、粮补5020.002、打印、复印2865. 00、环境卫生治理65000. 003、业务费4589. 00、考核奖励3000. 004、报刊杂志3850. 40、办公经费59794. 005、合疗补助10320. 00、党建经费4800. 006、电话费1000. 00、一事一议115000.007、固定资产2559. 00、保洁员工资9600. 008、网费800. 00、绿化补助1300. 009、其它3545. 00、第一书记工作经费10000. 00二、基础设施建设234580. 00(10)、合疗补助5000. 001、修路15372. 002、卫生局拨款50000. 00、劳务10990. 003、文体广电局拨款5000. 00、道牙工程4277. 004、民政局拨款90000. 00、其他105. 00二、一事一议120000. 002、自来水115458. 001、自筹20000. 00、劳务107005. 002、奖朴100000. 00、材料8453. 00三、借款20000. 003、村部3750. 001、于李刚10000. 00、劳务1700. 00XX镇XX村财务收支明细项目金额(元)项目金额(元)2、党向龙10000. 00、固定资产1300. 00四、其他收入8038. 06(3)、其他750. 001、利息38. 064、东村文化广场100000. 002、林皋水库8000. 00三、公益事业152422. 001、环境卫生134460. 00、村容治理81160. 00、保洁员工资19200. 00(3)、拆厕所15050. 00(4)、建路边围墙19050. 002、文体活动8672. 003、修路灯4100. 004、制作广告牌2490. 005、孕前检查补助150. 006、写村歌村志1300. 007、安装健身器材1250. 00四、公墓建设42700. 001、劳务4700. 002、机械费32500. 00XX镇XX村财务收支明细项目金额(元)项目金额(元)3、碑子5500. 00五、幸福院建设24233. 001、打印复印430. 002、劳务240. 003、固定资产16395. 004、粉刷工程款7168. 00六、卫生室建设款50000. 00七、还一事一议自筹35000. 001、于李刚10000. 002、党向龙10000. 003、党志勇15000. 00八、上交自筹款20000. 00九、其他支出1600. 00该村账面赤资:33382. 84元XX镇XX村应付款明细表姓名金额(元)备注
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