第八章第八章 信用保险与保证保信用保险与保证保险险第一节 信用保险第二节 保证保险第八章第八章 信用保险与保证保险信用保险与保证保险一、信用保险概述二、国内信用保险三、出口信用保险四、投资保险五、信用保险的作用六、中国信用保险公司简介第一节第一节 信用保险信用保险1、信用保险的定义信用保险：以在商品赊销和信用放款中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭受损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。一、信用保险概述一、信用保险概述2.信用保险的产生信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为，它表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡形式。债权人用这种形式赊销商品或贷出货币 债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款，并支付利息。商品赊销方（卖方）赊销商品后不能得到相应的偿付，即赊购 （买方）出现信誉危机。信用危机的出现，在客观上要求建立一种经济补偿机制以弥补债权人所遭受的损失，从而能够充分发挥信用制度对商品生产的促进作用。一、信用保险概述一、信用保险概述3.信用保险的作用u1）有利于保证企业生产经营活动的稳定发展u2）有利于促进商品交易的健康发展u3）有利于促进出口产业政策的实施一、信用保险概述一、信用保险概述 作用改善报表优化管理风险评估损失补偿扩大业务增加利润信用增强融资便利风险管理平台信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展 作用风险评估损失补偿通过资信调查与风险评估，帮助企业甄别买家风险。发生风险后通过赔付，有效降低损失，保证正常经营。信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展中国信保利用专业优势，将出口信用保险各项服务有机地嵌入企业出口所需的资信调查、签订合同、生产管理、出口申报、收汇跟踪、商账追收等各个环节。政策性出口信用保险全程参与出口企业风险控制，增强了出口企业信心。今年18月，向出口企业提供买家资信报告122573份，同比增长141.92%；发布出口风险预警信息40期，编发金融危机跟踪专报75期。充分发挥作为国际信用与投资保险人协会(伯尔尼协会)会员的资源优势，积极开展海外追偿、商账追收业务。今年18月，共追回海外欠款5096.2万美元，减少了国家和企业的损失。全程参与出口企业风险控制全程参与出口企业风险控制，增强出口，增强出口企业信心企业信心某公司损失一批货物总价（美元）该公司的净利润率该公司必须再出口1650万美元才可抵偿损失1650万美元的出口额必须是绝对安全收汇如果投保，成本只是3000美元3抵偿损失出口额（美元）1650万3,000 出口额出口信用保险费用50万锁定成本 规避风险没有出口信用保险可能面临的损失 价值扩大业务增加利润提高市场竞争力，巩固客户关系；大胆开拓新市场，扩大销售规模，增加利润来源。信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展“出口信用保险在帮助企业开拓国际市场上也发挥了重要的作用。”中国信保上海分公司总经理助理陆栋说,“出口商在收汇安全得到保障的前提下,敢于为进口商提供优惠的贸易条件,可以大量赊销货物,从而在国际竞争中更具优势,进口商也变相获得融资支持,降低贸易成本。”上海纺织控股集团是全国纺织品服装出口企业三强之一,集团副总裁沈跃庆告诉记者,受金融危机冲击较深的欧、美、日等传统市场复苏仍需要时间,但转战新兴市场最大的挑战就是收汇风险。通过与中国信保的合作,上海纺织可以放心大胆地使用各类结算条件赢取出口订单。2009年,公司出口下滑幅度大大低于同业水平,旗下新联纺公司当年出口更增长了4.16%,在业内引起不小反响 作用信用增强融资便利通过信用保险制度的引入，提高企业信用等级，获得融资便利；可以通过贸易融资满足部分资金需求信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展信保融资基本原理信保融资基本原理信保公司承担国外付款人风险信贷条件适当放宽银行贷款间接获得保障 贷款风险降低出口企业获得融资便利企业投保出口信用保险出口信用保险可拓宽企业融资渠道,尤其受到缺少抵押物的中小企业的欢迎。由于中国信保拥有国家主权等级的信用评级,和全球100多家银行签订了银保合作协议,银行可对中国信保承保的企业应收账款,为企业提供相应数额的无抵押担保的贸易融资。中国信保加强与银行的合作力度，今年18月为企业提供出口信用保险项下融资便利约664亿元人民币。广大中小企业是贸易融资的最大受益者。在中小企业比较集中的宁波、义乌、苏州、东莞等地，中国信保营业机构有的与当地政府及有关银行签订三方协议，有的与多家银行签订合作协议，为中小企业提供信用保险项下的融资便利，积极支持中小企业发展，实现了企业、银行与信保的“三赢”。 作用改善报表优化管理改善财务报表，管理者进一步掌握企业的经营状况，企业风险状况和营业情况更加可控。信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展 作用改善报表优化管理风险评估损失补偿扩大业务增加利润信用增强融资便利中国信保风险管理平台信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳定发展新闻案例：出口信保成为外贸企业的一把保护伞2有利于促进商品交易的健康发展 商品的转移又与生产者、批发商、零售商及消费者有着连锁关系。一旦商品交易中的一道环节出现信用危机，不仅会造成债权人自身的损失，而且常常会引起连锁反应，使商品交易关系中断，最终阻碍商品经济的健康发展。有了信用保险，无论在何种交易中出现信用危机，均有保险人提供风险保障。信用保险的作用：信用保险的作用：有利于促进商品交易的健康发展有利于促进商品交易的健康发展3、有利于促进出口产业政策的有效实施 利用差别费率、保费补贴力度的不同，引导资源配置 对市场资源配置的扭曲程度小 政府引导的目的性和市场配置资源的效率性是国际规则所认可的外贸政策工具，规避各种贸易冲突信用保险的作用：信用保险的作用：有利于促进出口产业政策的有效有利于促进出口产业政策的有效实施实施例：为落实国家十大产业振兴规划及相关产业政策，中国信保确立了机电、高新技术、汽车、轻工、纺织、农产品和医药等七大重点支持行业，采取积极的承保政策，承保资源优先向七大重点行业倾斜，积极引导企业调整出口产品结构。今年1至8月，短期出口信用保险支持机电产品出口492.8亿美元，增长126.9%；支持电子信息行业出口274.0亿美元，增长146.9%；支持纺织产品出口141.6亿美元，增长125.4%；支持轻工行业出口91.8亿美元，增长150.7%；支持船舶行业出口29.9亿美元，增长222.8%；支持农产品出口30.0亿美元，增长72.7%；支持医药产品出口36.2亿美元，增长86.7%。4.信用保险的分类根据保险标的性质划分： 商业信用银行信用国家信用l根据保险标的所处地理位置划分：国内信用保险出口信用保险国内信用保险：以国内贸易中赊购方的买方信用、接受预付款的卖方信用、借贷活动中的借方信用等为保险标的的信用保险。贷款信用保险赊销信用保险预付信用保险个人贷款信用保险二、二、 国内信用保险国内信用保险（一）概念出口信用保险：以出口贸易中外国买方的信用为保险标的，或海外投资中借款人的信用为保险标的的信用保险。为出口方提供收汇风险保障。通过信用证、付款交单、赊账等方式结汇的出口业务，出口方都可以投保出口信用保险 三、出口信用保险三、出口信用保险（二）出口信用保险历史沿革19世纪末，在德国、英国等地萌芽，是国内信用保险的延伸 第一次世界大战后，各国政府纷纷介入，力求复兴本国产业，鼓励出口，重建经济 1919年，英国建立出口信用制度，成立第一家官方支持的出口信贷担保机构英国出口信用担保局（ECGD） 1926年，德国HERMES成立 1946年，法国Coface 成立 1950年，日本“输出保险法”确立“贸易保险科”三、出口信用保险三、出口信用保险（三）出口信用保险的特点u1.不以盈利作为经营的主要目标u2.风险高，控制难度大u3.政府参与程度高三、出口信用保险三、出口信用保险（三）出口信用保险的特点1.不以盈利作为经营的主要目标 经营目标：保护本国出口商的利益，为出口商扩大出口提供安全保障，以实现国家整体经济利益三、出口信用保险三、出口信用保险（三）出口信用保险的特点u2.风险高，控制难度大q国家风险（政治风险）颁布新的法律、法令和规定：外汇管制、贸易管制、撤销进口许可证延期付款令战争、内乱、叛乱、革命或暴动p 商业信用风险（买方信用风险）买方破产或无力偿付债务买方违约 买方拖欠货款 买方拒绝接收货物三、出口信用保险三、出口信用保险（三）出口信用保险的特点3.政府参与程度高财政上鼎力相助： 通过拨付运营的资本金、贷款、设立赔款准备金、票据贴现和再保险等方式，注入大量资金规范经营和管理： 宗旨、经营目标、方针政策、财务核算方法、机构人员设置及归属参与重大经营决策： 出口信用保险的承保方针、地区政策和重大经营项目 提供优惠政策: 免税（免征营业税，企业所得税先征后返）、赋予资金运用权限三、出口信用保险三、出口信用保险（四）出口信用保险的类型短期出口信用保险中长期出口信用保险三、出口信用保险三、出口信用保险（四）出口信用保险的类型1.短期出口信用保险支付货款信用期不超过180天的出口贸易的保险。（有时也可承保货款信用期延长至365天的出口贸易） 一般适用于大批量，重复性出口的初级产品和消费性产品适应条件 1) 凡是以付款交单，承兑交单，赊帐等商业信用为付款条件 2) 产品全部或部分在中国制造 3) 信用期限不超过180天的出口业务国际上出口信用保险适用面最广、承保量最大三、出口信用保险三、出口信用保险（四）出口信用保险的类型2、中长期出口信用保险 适用于信用期超过一年以上的出口贸易的保险。一般适用于大型资本性货物。这类合同由于金额大，执行时间长，涉及的产品要专门设计、制造，货物的交付与货款的支付办法与一般性货物的出口有较大差别，因此保险的条件和承保的方法，也不同于短期出口信用保险，有如下特点：体现较长的政策性 保单的专门设计 保险人早期介入 三、出口信用保险三、出口信用保险（五）出口信用保险的经营模式 1. 政府直接办理2. 政府全资公司经营3. 政府控股公司经营4. 代理类型（政府委托私营公司代理）5. 进出口银行兼营三、出口信用保险三、出口信用保险第八第八章章 信用保险与保证保信用保险与保证保险险第二节 保证保险保证保险：被保证人的行为或不行为致使权利人遭受经济损失时，由保险人来承担经济赔偿责任的保险保证保险是被保证人（债务人）根据权利人（债权人）的要求，请求保险人担保自己信用的保险 一、保证保险的概念一、保证保险的概念卖方（债权人，被保险人） 买方（被保证人，债务人） 信 保 用 证 保 保 险 险 保险人（担保人，保证人）保证保险是被保证人（债务人）根据权利人（债权人）的要求，要求保险人担保自己信用的保险。信用保险是权利人直接向保险人投保，要求保险人担保被保证人的信用。 特点 在“没有损失”的预期下提供保险服务当事人涉及三方： 保险人（保证人） 权利人（被保险人） 义务人（被保证人） 一般要求被保证人提供反担保等保全措施二、二、保证保证保险的保险的特点特点 现金担保现金担保 提供反担保提供反担保 实物抵押实物抵押 保全措施保全措施 签订偿还协议书签订偿还协议书 保险费实际上是一种担保手续费保险费实际上是一种担保手续费忠诚保证保险履约保证保险三、保证保险的类型三、保证保险的类型个人忠诚保证保险指名忠诚保证保险职位忠诚保证保险总括忠诚保证保险合同履约保证保险司法履约保证保险特许履约保证保险公职人员履约保证保险1、概念：承保雇主因雇员的不诚实行为而受到的经济损失。它是以雇员的品德为承保对象，因而是一种品德担保业务，也就是雇员的人品。 这种保险一般由雇主投保，雇主既可以投保其所有雇员，也可以投保其指定的某些雇员和某些职位。诚实诚实保证保险保证保险( (雇员忠诚保险雇员忠诚保险) ) 二、承保方式（指名保证、职位保证、总括保证）1指名保证：以特定的雇员为被保证人，在雇主遭受被保证人造成损失时，由保险人负责赔偿的一种承保方式。个人保证指名保