内部控制与风险防范内部控制与风险防范运营管理总部运营管理总部资金风险资金风险操作风险操作风险道德风险道德风险市场风险市场风险合规法律风险合规法律风险系统风险系统风险目录复核、授权业务复核、授权业务1农信银通存通兑业务农信银通存通兑业务2重要物品的管理重要物品的管理3特殊业务特殊业务4结算业务结算业务5日常交接业务日常交接业务6账户的管理账户的管理7现金收付业务现金收付业务8【检查发现常见问题检查发现常见问题】打电话、聊打电话、聊天天密码无遮密码无遮挡挡 凭证内容与电凭证内容与电脑内容未核对脑内容未核对 未核对新旧未核对新旧存折信息存折信息 【后果后果】资金风险资金风险 张冠李戴张冠李戴 客户投诉客户投诉 我行垫款我行垫款复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有效性、完整性；效性、完整性；存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相互核对，确认无误后才拉卡授权；互核对，确认无误后才拉卡授权；操作员不得设置为有规律性的密码，输入密码应有明显遮操作员不得设置为有规律性的密码，输入密码应有明显遮挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。【防范措施防范措施】【案例分析案例分析】更新存折磁条错入信息更新存折磁条错入信息的事故的事故 v 客户持客户持A A、B B两本存折前来营业网点办理存款业务，网点两本存折前来营业网点办理存款业务，网点业务员发现业务员发现A A存折无法读取磁条信息，于是更新磁条交易后存折无法读取磁条信息，于是更新磁条交易后存入存入15001500元，但操作时业务员与授权人未认真核对存折信息元，但操作时业务员与授权人未认真核对存折信息错将错将B B存折账户的信息读入存折账户的信息读入A A存折账户的存折内，导致存折账户的存折内，导致15001500元元错存入错存入B B存折账户内存折账户内( (该账户用于客户办理还贷业务该账户用于客户办理还贷业务) )。 v 继而，该客户分别于继而，该客户分别于20072007年年1010月月1111日、日、20072007年年1111月月1212日，日，两次在不同的营业网点为两次在不同的营业网点为“张冠李戴张冠李戴”后的后的A A存折存入存折存入17001700元、元、16001600元，但经办业务员均未发现存折的异常。元，但经办业务员均未发现存折的异常。v 20072007年年1111月月2727日日1313时时3636分，客户持分，客户持A A存折到乙网点办理存折到乙网点办理支取支取51305130元的业务，该网点业务员在办理取款业务时发现该元的业务，该网点业务员在办理取款业务时发现该存折磁条显示的信息是开户行为乙网点的存折磁条显示的信息是开户行为乙网点的B B存折，与存折记存折，与存折记录的户名、账号不符，经办业务员立即向客户询问具体情况。录的户名、账号不符，经办业务员立即向客户询问具体情况。【风险简析风险简析】柜员柜员意识意识流于流于形式形式复核授权复核授权存折存折异常异常风险风险损失损失未被发现未被发现二二农信银通存通兑业务农信银通存通兑业务风险简析风险简析风险简析风险简析业务凭证的审核风险业务凭证的审核风险柜员操作及系统风险柜员操作及系统风险 凭证要素填写不规范漏客户签名漏客户联系方式柜员录入信息有误业务系统数据处理失败1）业务重复发出2）已成功业务，误作失败退款处理客户身份识别、存折（卡）真伪辨认 存在资金风险存在资金风险影响工作效率影响工作效率影响企业形象影响企业形象【不良影响不良影响】【防范措施防范措施】客户身份客户身份识别识别异常异常处理处理复核复核授权授权业务业务凭证凭证【案例案例】“日切日切”概念未理解，概念未理解，存取交易未区分存取交易未区分 v某日约某日约1616时时3030分，客户王某持湖南省某农商行开立的银行卡到我行某网分，客户王某持湖南省某农商行开立的银行卡到我行某网点办理支取业务，并要求重新开立一个新账户后将支取出来的款项存入点办理支取业务，并要求重新开立一个新账户后将支取出来的款项存入该账户。该账户。v柜员柜员A A按规定审核客户提交的资料无误后，发现离农信银系统日切时间只按规定审核客户提交的资料无误后，发现离农信银系统日切时间只有半小时，担心使用转帐交易无法在日切前完成，于是匆忙使用现金交有半小时，担心使用转帐交易无法在日切前完成，于是匆忙使用现金交易进行取款操作，但却误使用易进行取款操作，但却误使用“82318231农信银现金通存农信银现金通存”交易为客户的交易为客户的异地账户存入现金人民币异地账户存入现金人民币19.519.5万元。网点负责人万元。网点负责人B B授权时未认真审核系统授权时未认真审核系统录入的信息即授权提交，交易成功。然后柜员录入的信息即授权提交，交易成功。然后柜员A A继续为客户王某办理开户继续为客户王某办理开户业务，并将现金人民币业务，并将现金人民币19.519.5万元存入到其新开立的账户。万元存入到其新开立的账户。v约约1717时时5050分，柜员分，柜员A A进行日终轧账时发现短款进行日终轧账时发现短款3939万元，经查找发现该笔差万元，经查找发现该笔差错后，马上电话联系客户王某。同时为保证资金安全，立即对王某本行错后，马上电话联系客户王某。同时为保证资金安全，立即对王某本行账户存款交易进行了当日冲正。但此时由于已过农信银系统日切时间，账户存款交易进行了当日冲正。但此时由于已过农信银系统日切时间，无法对异地账户进行冲销，从而造成当班柜员现金短款无法对异地账户进行冲销，从而造成当班柜员现金短款19.519.5万元。后经万元。后经多方努力终于联系到客户前来办理相关手续，最后控制了资金风险。多方努力终于联系到客户前来办理相关手续，最后控制了资金风险。【风险分析风险分析】取款交易错用存款交易；（取款交易错用存款交易；（83258325、82318231）柜员对农信银日切概念理解不透彻；柜员对农信银日切概念理解不透彻；大额农信银转存业务应采用转账交易；大额农信银转存业务应采用转账交易；授权人办理大额农信银业务未能保持足够的风险意识。授权人办理大额农信银业务未能保持足够的风险意识。三三重要物品的管理重要物品的管理 风险简析风险简析风险简析风险简析【检查发现问题检查发现问题】CDHG ABFE退票退票印鉴卡印鉴卡 印章印章 操作卡操作卡 重要空白重要空白凭证凭证遗留物品遗留物品 业务凭证业务凭证客户资料客户资料 【后果后果】丢失重要物品丢失重要物品 印鉴卡丢失印鉴卡丢失 客户支票退票客户支票退票 重要物品丢失重要物品丢失未及时发现未及时发现客户资料泄客户资料泄露遭投诉露遭投诉业务操作业务操作“一手清一手清”【防范措施防范措施】网点人员不得代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客网点人员不得代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客户身份证件、印章等重要物品；户身份证件、印章等重要物品；严格执行日终尾箱双人清点制度，过程不能流于形式；严格执行日终尾箱双人清点制度，过程不能流于形式；尾箱上锁前及日终离开营业网点前的工作；尾箱上锁前及日终离开营业网点前的工作；客户资料要妥善保管。客户资料要妥善保管。【案例分析案例分析】贵重的贵重的“垃圾垃圾” ” v 第一天下午下班前，柜员进行库存现金及重要第一天下午下班前，柜员进行库存现金及重要空白凭证平账时，将装有以上重要空白凭证及假币空白凭证平账时，将装有以上重要空白凭证及假币的信封（其中一个信封内装：支票的信封（其中一个信封内装：支票2525张、储蓄存单张、储蓄存单2 2张；另一个信封内装张；另一个信封内装10701070元假币）遗留在地板上，元假币）遗留在地板上，被其自己所坐的椅子压住，导致未锁入尾箱。被其自己所坐的椅子压住，导致未锁入尾箱。v 第二天早上，支行员工扫地时，将该两个信封第二天早上，支行员工扫地时，将该两个信封当作垃圾倒入垃圾桶，放置在支行营业网点厨房门当作垃圾倒入垃圾桶，放置在支行营业网点厨房门口。口。v 第三天早上将垃圾倒到营业网点门外桥边的设第三天早上将垃圾倒到营业网点门外桥边的设置的垃圾桶内，三天内没有发现凭证丢失。置的垃圾桶内，三天内没有发现凭证丢失。【风险分析风险分析】2 2、员工警惕性不高，、员工警惕性不高，银行内部物品都属银行内部物品都属非常重要或保密性非常重要或保密性质。质。 3 3、废旧纸质资料，、废旧纸质资料，必须全部经过检查，必须全部经过检查，不可作一般生活垃圾不可作一般生活垃圾处理处理 。 1 1、柜员的风险、柜员的风险意识淡薄。营业意识淡薄。营业终了应做到换人终了应做到换人清点现金及重要清点现金及重要空白凭证。空白凭证。 四四特殊业务特殊业务风险简析风险简析风险简析风险简析四四挂失挂失解挂解挂查询冻查询冻结扣划结扣划 存在问题分析存在问题分析13资料审核不规范资料审核不规范办理业务客户身份办理业务客户身份不符合要求不符合要求风险防范意识薄弱风险防范意识薄弱2【检查常见问题检查常见问题】【检查常见问题检查常见问题】1 1、挂失解挂业务发现问题、挂失解挂业务发现问题2 2、产生的后果、产生的后果 v李某以个人名义于李某以个人名义于20092009年年3 3月在某银行存款月在某银行存款2020万元，存期为一年。万元，存期为一年。20102010年年1 1月月8 8日李某之夫王某心急火燎地跑来网点，称李某因急病住院就医，急日李某之夫王某心急火燎地跑来网点，称李某因急病住院就医，急需用钱，但因存单丢失并且不能亲身到银行申请办理挂失。王某便要求需用钱，但因存单丢失并且不能亲身到银行申请办理挂失。王某便要求替李某办理挂失和解挂业务。替李某办理挂失和解挂业务。v王某向该银行提供了存款人姓名、存款时间、金额、存款种类、期限、王某向该银行提供了存款人姓名、存款时间、金额、存款种类、期限、账号，以及李某本人身份证复印件和王某代办人身份证原件，并且声称账号，以及李某本人身份证复印件和王某代办人身份证原件，并且声称知道存单密码。知道存单密码。v银行柜台人员认识王某并知道王某和李某是夫妻，柜台经办人员审查证银行柜台人员认识王某并知道王某和李某是夫妻，柜台经办人员审查证件后，在确认该笔存款未被取走的情况下，柜台人员应王某的请求，为件后，在确认该笔存款未被取走的情况下，柜台人员应王某的请求，为其办理了挂失手续。其办理了挂失手续。v七天后，王某凭挂失申请书及存单密码取款七天后，王某凭挂失申请书及存单密码取款2020万元。万元。20102010年年3 3月存款到期，月存款到期，李某持存单来到网点取款，在获悉存款已经被提走后十分生气。李某声李某持存单来到网点取款，在获悉存款已经被提走后十分生气。李某声称自己正在跟王某办理离婚手续，王某办理挂失及解挂的时候她人在国称自己正在跟王某办理离婚手续，王某办理挂失及解挂的时候她人在国外外, ,根本不可能亲自办理根本不可能亲自办理, , 且没有委托王某挂失取款且没有委托王某挂失取款, ,随后李某立刻向派随后李某立刻向派出所报案，并将银行告上法庭。出所报案，并将银行告上法庭。存单解挂风险知多少存单解挂风险知多少形式上审查还是实质上审查？形式上审查还是实质上审查？【案例分析案例分析】v一男子持熊某第二代身份证和定期存折前来我行辖属某网点要求办理密码挂失，7天后支取全部款项；v熊某本人称其第二代身份证和定期存折同时被盗，要求办理挂失，发现被冒领；v熊某向法院提起诉讼，法院作出判决，判令我行承担20的责任。法院判决我行承担责任的主要理由，是我行“未能履行对取款人与存款人身份一致的审查注意义务”。 v【风险分析风险分析】v1 1、法院之所以判决我行承担部分责任，是认为我行工作人员连一般的审、法院之所以判决我行承担部分责任，是认为我行工作人员连一般的审查注意义务也没有尽到，而这些疏忽与原告的存款被冒领存在一定的因果查注意义务也没有尽到，而这些疏忽与原告的存款被冒领存在一定的因果关系。关系。 v2 2、我方