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泓域/安全玻璃公司企业投资战略方案安全玻璃公司企业投资战略方案xxx有限责任公司目录一、 项目基本情况4二、 企业投资战略类型的选择6三、 企业投资战略的概念与特点10四、 企业融资战略的类型12五、 融资战略决策遵循的原则17六、 企业经营战略理论的形成与发展概述19七、 企业经营战略理论的主要观点20八、 企业经营战略管理体系的构成25九、 企业经营战略管理的含义26十、 企业经营战略的特征27十一、 企业经营战略的概念30十二、 资本运营风险的管理32十三、 资本运营战略的类型34十四、 公司简介39公司合并资产负债表主要数据40公司合并利润表主要数据40十五、 投资方案分析40建设投资估算表42建设期利息估算表43流动资金估算表44总投资及构成一览表46项目投资计划与资金筹措一览表47十六、 经济效益分析48营业收入、税金及附加和增值税估算表48综合总成本费用估算表50利润及利润分配表52项目投资现金流量表54借款还本付息计划表56十七、 进度实施计划57项目实施进度计划一览表57一、 项目基本情况(一)项目投资人xxx有限责任公司(二)建设地点本期项目选址位于xx(待定)。(三)项目选址本期项目选址位于xx(待定),占地面积约40.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资21768.05万元,其中:建设投资17276.21万元,占项目总投资的79.36%;建设期利息232.05万元,占项目总投资的1.07%;流动资金4259.79万元,占项目总投资的19.57%。(六)资金筹措项目总投资21768.05万元,根据资金筹措方案,xxx有限责任公司计划自筹资金(资本金)12296.76万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额9471.29万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):47200.00万元。2、年综合总成本费用(TC):38766.98万元。3、项目达产年净利润(NP):6155.24万元。4、财务内部收益率(FIRR):21.39%。5、全部投资回收期(Pt):5.56年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):20473.90万元(产值)。(八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26667.00约40.00亩1.1总建筑面积50433.72容积率1.891.2基底面积16800.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩412.812总投资万元21768.052.1建设投资万元17276.212.1.1工程费用万元14783.252.1.2工程建设其他费用万元2023.552.1.3预备费万元469.412.2建设期利息万元232.052.3流动资金万元4259.793资金筹措万元21768.053.1自筹资金万元12296.763.2银行贷款万元9471.294营业收入万元47200.00正常运营年份5总成本费用万元38766.986利润总额万元8206.997净利润万元6155.248所得税万元2051.759增值税万元1883.6210税金及附加万元226.0311纳税总额万元4161.4012工业增加值万元14044.4513盈亏平衡点万元20473.90产值14回收期年5.56含建设期12个月15财务内部收益率21.39%所得税后16财务净现值万元5657.29所得税后二、 企业投资战略类型的选择(一)按投资方向划分投资战略类型根据投资方向分类,有以下三种投资战略方案可供选择;1. 外延型投资战略外延型投资战略又称数量型或速度型投资战略,其主要特征是把投资用来扩建或新建一房,增添设备,目标是扩大企业生产规模,迅速地增加产品产量,满足市场对某些产品日益增长的需求。这一战略主要适用于某些行业或某些企业近期和远期需求量都很大的产品,对于目前市场上虽然暂时短缺,但生产厂家已经很多、生产能力已经很大的产品,不能轻易选择外延型投资战略。2. 内涵型投资战略内涵型投资战略又称质量型或效益型投资战略。其主要特点是将投资主要用于改造和更新产品,发展新产品,增加产品品种,提高产品质量,使产品升级换代,技术上提高水平;相应地改造和革新设备,提高技术性能和生产效率;增加智力投资,进行人才开发,走内涵扩大再生产的道路。这是当今我国大多数企业应该加以选择的投资战略。例如,我国的主导产业钢铁工业及其所属企业,其全国总产量已跃居世界第一位,我国已经是一个钢铁大国,但品种欠缺,特别是急需的一些高档次品种满足不了国内需要。我们的钢材质量与发达国家先进企业的产品质量差距很大。我们要变“钢铁大国”为“钢铁强国”;必须走集约化的内涵型发展道路,提高产品质量,增加产品品种,把现有钢铁生产技术提高到一个新的水平。又如我们的汽车工业,全国的汽车制造厂已经达190家,重复建设,投资分散,没有达到理想的经济规模。因此,汽车工业要发展成我国新的支柱产业,必须实施内涵型投资战略,实行企业改组、技术改造、适度集中,把少数几个骨干汽车厂搞上去,实现工厂规模扩大化、企业组织集团化、公司产品多样化,增强我国汽车工业在国内外市场上的竞争力。3. 兼顾型投资战略兼顾型投资战略是指数量和质量同时兼顾的投资战略,即吸收上述两种战略各自的优点,通过投资,既能扩大生产规模,满足市场对某种产品日益增长的数量上的需求,又能改变企业现有生产技术面貌,改革产品,改革工艺,改造设备,提高产品质量,发展产品品种,满足市场日益变化的多样化需求。例如,农业上有句俗语,叫“多打粮食、打好粮食”,即要实现“既多又好”,通常就是要扩大种植面积或者改进种植技术,以提高作物的产量和品质。将这句话移用至企业经营管理范畴,则是对企业经营成果的一种形象比喻:“多打粮食”是指企业生产规模的扩大和营业收入的增加,是外延投资发展的结果,“打好粮食”是指企业产品品质的改善和经营效益的提高,是内涵投资发展的结果。企业实施兼顾型投资战略的关键在于两点:一是要真正把握好数量与质量的结合。例如,要扩大生产规模,不能纯粹搞新建,不能简单重复原有的生产技术,而是新增设备应比原有设备的技术新、效率高,其产品的质量和技术含量要提高,品种要发展。二是不能片面理解为一半投资用来增加产量,另一半投资用来提高质量,而是要求通过整体投资,既解决生产能力的扩大,又较好地促进产品质量的提高和品种的开发,使企业走上良性发展的道路。例如,企业新买一台具有世界先进水平的机器设备,为此投入了资金、场地,产品数量因为新机器的投入使用也增加了,同时,新机器的使用使得产品的废品率降低了,原材料节省了,单位时间生产的产品增加了,人工成本也节约了。(二)按投资项目划分投资战略类型根据投资项目来划分,有五种投资战略方案可供选择:1. 产品投资战略产品投资战略指把投资的重点放在产品发展上的一种投资战略,主要解决改造老产品、开发新产品、提高产品质量,使之升级换代的问题。当产品成为影响企业经济效益的提高、成为决定企业生存和发展的主要矛盾或薄弱环节时,应果断地选择产品投资战略,把重点放在产品的改革、创新,产品质量的提高上。2.工艺投资战略工艺投资战略是把投资重点放在制造工艺的开发上的一种战略,主要解决对落后制造工艺的改革和新工艺的开发问题。当企业落后的生产工艺成为制约企业产品升级换代的主要障碍时,企业需要通过重点投资加以解决。以工艺为突破口,提高产品质量和生产效率,节约物资消耗和降低产品成本,谋求理想的经济效益。3. 设备投资战略设备投资战略是把投资重点放在生产设备的改造和技术更新上的一种战略,主要解决落后设备的改造和新设备的开发问题。当产品开发和工艺开发已完成,产品和工艺都是比较先进的,而设备处于落后状态,或者设备的生产能力不足,或者设备的生产能力结构不合理时,设备就成为矛盾的主要方面,成为影响生产的一个关键因素。因此,需要通过在设备上重点进行投资加以解决。4. 节能降耗投资战略节能降耗投资战略是把投资重点放在能源和原材料的开发上的一种战略。一些企业能耗很高,浪费严重,同国家政策和能源供应严重不足形成矛盾,不解决节能问题,企业就不能求得发展,对这些企业而言,对能源的节约和开发就成为投资的重点。5. 生产环境改造投资战略生产环境改造投资战略是把投资重点放在改造生产环境、治理“三废”、保护生态平衡方面的一种战略。治理“三废”,保护环境,是我国未来经济社会发展的一个重要指标也必然是相关企业投资应选择的重点。三、 企业投资战略的概念与特点(一)企业投资战略的概念企业投资战略是指企业根据总体经营战略要求,为维持和扩大生产经营规模,对有关投资活动所做的全局性谋划。它是将有限的企业投资资金,根据企业战略目标评价、比较,选择投资方案或项目,获取最佳的投资效果所做的选择。企业投资战略是企业总体战略中较高层次的综合性子战略,是经营战略的实用化和货币表现,并对其他战略产生影响作用。企业投资战略必须在企业总体战略之下展开,为企业总体战略服务。企业投资战略主要解决战略期间内投资的目标、原则、规模、方式等重大问题。它把资金投放与企业整体战略紧密结合,并要求企业的资金投放要很好地理解和执行企业战略。(二)企业投资战略的特点1.导向性企业经营战略包含两个方面:一是决定应该从事哪些业务,二是决定企业如何发展业务。企业如何发展业务,这就涉及一个如何进行资源配置的问题,而企业内部资源的配置正是通过投资战略的实施来有效拉动的,因此,投资战略具有导向作用。企业投资战略在企业经营战略的指导下,把企业资源合理分配到各个职能部门,协调企业内部各职能部门之间的关系,使企业经营活动有条不紊地进行,因此,它在企业战略中占有十分重要的地位,是企业其他职能战略的基础。同时,投资战略与企业内部其他职能战略互相配合,保证企业总体战略的实现。2.超前性企业经营战略一经确定,首先需要通过投资战略在各个职能部门之间合理调配企业资源。因此,相比其他职能战略,企业投资战略具有一定超前性。3. 风险性由于企业内外部环境的不确定性,企业在实施投资战略过程中充满风险。为了保证投资战略的有效实施,就需要通过各种投资组合来分散风险。四、 企业融资战略的类型企业融资战略依据不同的划分标准可有不同的分类,具体包括:(一)按融资方式不同划分1资本积聚战略指企业将自身的留成利润转化为资本,用于扩大再生产的战略,因此,也叫企业自我积累的融资渠道战略。资本积聚战略的特点是:(1)不需要付出融资的成本,即不存在支付借款利息,因而风险最小。(2)筹措到足够投资的资本数额所需时间的长短取决于企业留利水平,若企业留利不丰厚,甚至无留利,那么转
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