地质矿产调查评价项目地质矿产调查评价项目预算编制实例讲解预算编制实例讲解2011年年11月月 南昌南昌 第二部分第二部分乙类预算编制实例讲解乙类预算编制实例讲解2：类类项目预算编制：类类项目预算编制一、乙类项目预算编制程序一、乙类项目预算编制程序1、深入了解项目基本情况和工作任务目标，、深入了解项目基本情况和工作任务目标，分析项目的人员构成，与项目相关的主要分析项目的人员构成，与项目相关的主要技术经济材料、资料、设备、工具等，全技术经济材料、资料、设备、工具等，全面掌握项目的技术经济活动，为编制预算面掌握项目的技术经济活动，为编制预算做好前期准备。做好前期准备。 2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制3、将附表（预工附、将附表（预工附115）表相关数据，一一）表相关数据，一一对应的汇总到对应的汇总到地质矿产调查评价工作项目费用地质矿产调查评价工作项目费用归集汇总预算表归集汇总预算表（预工（预工1）4、预工、预工1表的格式和排列次序不得擅自变更，表的格式和排列次序不得擅自变更，一级科目下的一级科目下的“.“项，指本科目中未包括项，指本科目中未包括的与项目相关的其他支出，据实逐项填列。但一的与项目相关的其他支出，据实逐项填列。但一定要与项目相关或支出方向相近。定要与项目相关或支出方向相近。二、乙类项目例题二、乙类项目例题地区铜多金属矿勘查选区研究项目有关情况如下（一）基本情况（一）基本情况1、项目编码：2、项目名称：地区铜多金属矿勘查选区研究3、工作性质：综合研究4、工作起止时间：2010年1月2010年12月6、承担单位：地质矿产研究所6、资金来源：地质矿产调查评价专项资金 （二）工作任务（二）工作任务1、开展典型矿床研究，总结区域铜多金属成矿规律2、初步提出可供进一步找矿勘查区及建议3、组织召开成矿规律与找矿方向研讨会4、提交项目成果报告（三）主要技术经济资料（三）主要技术经济资料1、项目工作人员情况、项目工作人员情况2、项目预算有关资料及价格、项目预算有关资料及价格3、有5人到B到收集矿产地质资料10天返回，预计交通费1.5万元，B地住宿费标准150元/天，伙食补助50元/天，公杂费30元/天；预购置矿区勘查报告4份，每份400元； 3人到长白山开展野外工作60天野外期间补贴按国家规定的差旅费计算；野外期间雇佣民工50人次，每人次100元，交通费6000元。4、召开找矿研讨会1次，共20人参加，会期3天，其中聘请专家4人；会议标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元，资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。项目组2人去北京参加项目专题会，会期2天，交通费2000元；按国家规定的差旅费标准计算。项目设计审查由区项目管理办公室主持，交会议费2000元，评审费1000元。召开项目成果验收会1次，会期3天，参加人员11人，其中聘请专家5人，会议费标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。5、野外调查期间租用车辆1台，车月租用费7000元，途中耗油4000升，野外作业耗油3000升。 项目工作期间咨询专家10人次，每人次1000元委托大学进行1：25万遥感解译3000km2，可解译程度类 野外期间发生青苗赔偿3500元。 野外期间购买人身意外伤害险500元/人年。 6、项目需购置设备野外期间，租用地质队GPS仪器2次，每次1000元。三、预算表式三、预算表式地质矿产调查评价工作项目费用归集汇总预算表）（预工地质矿产调查评价工作项目费用归集汇总预算表）（预工-1表）表）2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制预算附表包括：预算附表包括：（1）人员费预算明细表人员费预算明细表（预工附（预工附1表）；表）；（2）办公费预算明细表办公费预算明细表（预工（预工2表）；表）；（3）印刷费预算明细表印刷费预算明细表（预工附（预工附3表）；表）；（4）水电暖预算明细表水电暖预算明细表（预工附（预工附4表）表）;（5）邮电费预算明细表邮电费预算明细表（预工附（预工附5表）表）;（6）交通费预算明细表交通费预算明细表（预工附（预工附6表）表）;（7）差旅费预算明细表差旅费预算明细表（预工附（预工附7表）表）;（8）会议费预算明细表会议费预算明细表（预工附（预工附8表）表）;（9）专用材料和燃料费用预算明细表专用材料和燃料费用预算明细表（预工附（预工附9表）表）;（10）咨询劳务费预算明细表咨询劳务费预算明细表（预工附（预工附10表）表）;（11）委托业务费预算明细表委托业务费预算明细表（预工附（预工附11表）表）;（12）设备使用和购置费预算明细表设备使用和购置费预算明细表（预工附（预工附1表）表）;（13）维修费预算明细表维修费预算明细表（预工附（预工附13表）表）;（14）其他费用预算明细表其他费用预算明细表（预工附（预工附14表）表）;（15）出国费预算明细表出国费预算明细表（预工附（预工附15表）；表）；（16）政府采购预算明细表政府采购预算明细表（预工附（预工附16表）表）. 2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制四、预算附表编制四、预算附表编制（一）（一）人员费预算明细表人员费预算明细表（预工附（预工附1表）编制表）编制项目工作人员情况表项目工作人员情况表2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制编制要点编制要点：1、项目组成员是指单位从事项目工作的（单位在册的正式职、项目组成员是指单位从事项目工作的（单位在册的正式职工）人员。项目组短期或临时外聘、返聘和大专院校在校的工）人员。项目组短期或临时外聘、返聘和大专院校在校的大学生、研究生、博士生等劳务费预算，应列入大学生、研究生、博士生等劳务费预算，应列入“咨询劳务咨询劳务费预算费预算”之中；之中；2、项目组成员室内、外人月数，每人每年参加单位各类项目、项目组成员室内、外人月数，每人每年参加单位各类项目工作的内、外业人月数不能超过工作的内、外业人月数不能超过12个人月；个人月；3、项目组人员费预算总额有一定的比例控制数，预算编制完、项目组人员费预算总额有一定的比例控制数，预算编制完成后对照中地调成后对照中地调【2010】88号文对年度经费的不同比例，按号文对年度经费的不同比例，按项目总预算对人员费进行测算；项目总预算对人员费进行测算；2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制编制要点编制要点：4、在人员费支出总数中足额扣除、在人员费支出总数中足额扣除“人均事业费拨款人均事业费拨款1.2万元万元”，12000元元/人年人年12月月1000元元/人月人月5、例题中、例题中研究所没有发生研究所没有发生“五险一金五险一金”，在实际预算，在实际预算编制中应根据单位性质，据实编制此项。编制中应根据单位性质，据实编制此项。6、本项目中的吴、本项目中的吴、李、李不符合人员费编制要求，不符合人员费编制要求，2人人发生的费用应列入发生的费用应列入“咨询劳务费预算咨询劳务费预算”计算方法：单价计算方法：单价数量，属于基本技能，以下各表不再表数量，属于基本技能，以下各表不再表述述“计算方法计算方法”人员费预算明细表编制如下人员费预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（二）（二）办公费预算明细表办公费预算明细表（预工（预工2 2表）表）办公费是指购买按财务会计制度规定不符合固定资产确办公费是指购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品和专业书刊支出。认标准的日常办公用品和专业书刊支出。1 1、办公费按照综合定额、办公费按照综合定额180180元元/ /人月编制。人月编制。2 2、人月数按照预工附、人月数按照预工附1 1表表“ 投入本项目的全时工作时投入本项目的全时工作时间间” 计算为计算为 41 41 个人月个人月。”180180元元/ /人月人月4141人月人月0.740.74万元万元办公费办公费预算明细表编制如下预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（三）（三）印刷费预算明细表印刷费预算明细表（预工附（预工附3表）表）印刷费是指项目发生的报告印刷、出版、制图费用及其印刷费是指项目发生的报告印刷、出版、制图费用及其他印刷支出。他印刷支出。1、本项目为提交报告年度，按例题给定条件报告印刷费、本项目为提交报告年度，按例题给定条件报告印刷费为为5000元元/份；份；2、其他印刷按照综合定额、其他印刷按照综合定额200元元/人月编制；人月数按照人月编制；人月数按照预工附预工附1表表“投入本项目的全时工作时间投入本项目的全时工作时间” 计算为计算为 41 个人月。个人月。一般印刷：一般印刷：200元元/人月人月41人月人月0.82万元万元报告印刷：报告印刷：5000元元/份份1份份0.50万元万元印刷费印刷费预算明细表编制如下预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（四）（四）水电暖预算明细表水电暖预算明细表（预工附（预工附4表）表）水电暖费是指项目实施过程中发生的水费、污水处理费、电费水电暖费是指项目实施过程中发生的水费、污水处理费、电费及供暖费等。在实际项目预算编制过程中，要详细统计本单及供暖费等。在实际项目预算编制过程中，要详细统计本单位以往年度实际消耗水电暖的数量结合所在地水电暖费价格位以往年度实际消耗水电暖的数量结合所在地水电暖费价格标准，根据项目具体情况，据实编制。标准，根据项目具体情况，据实编制。例题条件：例题条件：水费：水费：5元元/吨，年消耗吨，年消耗400吨吨电费：电费：2元元/吨，年消耗吨，年消耗10000度度由于例题没有给出供暖费用资料，本次忽略供暖费预算由于例题没有给出供暖费用资料，本次忽略供暖费预算水电暖水电暖费费预算明细表编制如下预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（五）（五）邮电费预算明细表邮电费预算明细表（预工附（预工附5表表指项目发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话指项目发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。费、电报费、传真费、网络通讯费等。包括：包括： （1）项目实际发生的邮电费；）项目实际发生的邮电费； （2）野外工作邮寄大宗样品邮寄或托运费；）野外工作邮寄大宗样品邮寄或托运费；邮电费按照综合定额邮电费按照综合定额180元元/人月编制，人月编制，人月数按照预工附人月数按照预工附1表表“ 投入本项目的全时工作时间投入本项目的全时工作时间” 计算为计算为41个人月。个人月。180元元/人月人月41人月人月0.74万元万元邮电邮电费费预算明细表编制如下预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（六）（六）交通费预算明细表交通费预算明细表（预工附（预工附6表）表）交通费是指项目实施过程中支出的各类交通工具交通费是指项目实施过程中支出的各类交通工具(含畜力等含畜力等)的的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等。费等。按例题条件按例题条件租车费：租车费：7000元元/车月，年使用车月，年使用2个车月，个车月， 燃料费：燃料费：6元元/升，野外期间升，野外期间途中耗油途中耗油4000升。升。 7000元元/车月车月2个车月个车月1.4万元万元6元元/升升4000升升2.4万元万元交通费交通费预算明细表编制如下预算明细表编制如下人月数按照预工附人月数按照预工附1表表“ 投入本项目的全时工作时间投入本项目的全时工作时间” 计计算为算为41个人月。个人月。180元元/人月人月41人月人月0.74万元万元邮电邮电费费预算明细表编制如下预算明细表编制如下2：乙类项目预算编制：乙类项目预算编制（七）（七）差旅费预算明细表差旅费预算明细表（预工附（预工附7表）表）差旅费是指项目工作人员开展野外工作、业务调研、学差旅费是指项目工作人员开展野外工作、业务调研、学术交流等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等术交流等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等费