第三章第三章商业银行负债管理商业银行负债管理程婵娟程婵娟主讲主讲第一节第一节商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述第二节第二节存款负债的经营管理存款负债的经营管理第三节第三节借入负债的经营管理借入负债的经营管理第四节第四节银行负债成本及结构分析银行负债成本及结构分析一、商业银行负债的含义及种类一、商业银行负债的含义及种类 （一）（一） 银行负债的含义银行负债的含义 银银行行负负债债是是指指由由银银行行过过去去的的交交易易事事项项形形成成的的现现时时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。 负债负债= =资产资产所有者权益所有者权益 负债的基本特征：负债的基本特征：（1 1）必须是现时存在的经济义务；）必须是现时存在的经济义务；（2 2）必须能够用货币计量；）必须能够用货币计量；（3 3）负负债债只只能能是是偿偿付付以以后后才才能能消消失失。以以债债抵抵债债只只是是原有负债的延期，不能构成新的负债。原有负债的延期，不能构成新的负债。1.按流动性分按流动性分 （二）（二）银行负债的种类银行负债的种类 2.按负债形式按负债形式(或结构或结构)分分流动负债流动负债长期负债长期负债存款负债存款负债借入负债借入负债其他负债其他负债3.按负债风险程度来分按负债风险程度来分核心负债与负债总额之比不应低于核心负债与负债总额之比不应低于60%60%。 核心负债是相对于管理负债而言的。核心负债是相对于管理负债而言的。 核心负债核心负债管理负债管理负债二、银行负债的作用二、银行负债的作用1. 1. 是商业银行经营的基础条件。是商业银行经营的基础条件。2. 2. 是保持银行流动性的手段。是保持银行流动性的手段。3. 3. 是银行同社会各界联系的桥梁。是银行同社会各界联系的桥梁。4 .4 .是构成社会流通中货币量的重要部分。是构成社会流通中货币量的重要部分。三、银行负债的管理目标三、银行负债的管理目标1. 1. 增强负债的稳定性增强负债的稳定性 。2. 2. 保证负债的安全性保证负债的安全性 。3. 3. 保持负债结构的合理性保持负债结构的合理性 。4. 4. 实现负债的低成本性实现负债的低成本性。四、银行负债的管理原则四、银行负债的管理原则1. 1. 依法筹集负债原则。依法筹集负债原则。2. 2. 成本控制原则。成本控制原则。3. 3. 量力而行原则。量力而行原则。4. 4. 结构合理原则结构合理原则 。第二节第二节存款负债的经营管理存款负债的经营管理 一、存款业务概述一、存款业务概述二、传统的存款业务二、传统的存款业务三、存款工具的设计和创新三、存款工具的设计和创新四、存款成本管理四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析五、银行存款的稳定性分析 六、存款规模控制及风险管理六、存款规模控制及风险管理一、存款业务概述一、存款业务概述（一）存款的定义（一）存款的定义存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。 吸收存款是商业银行的主要资金来源，也是商业吸收存款是商业银行的主要资金来源，也是商业银行的业务基础，因此，商业银行也被称为存款银银行的业务基础，因此，商业银行也被称为存款银行、存款货币银行。行、存款货币银行。 存款具有三大特性：被动性、波动性和派生性。存款具有三大特性：被动性、波动性和派生性。（二）（二）存款种类的划分存款种类的划分1.1.按存款对象划分按存款对象划分2.2.按存款的稳定性和支取方式划分按存款的稳定性和支取方式划分3.3.按存款人的动机和目的划分按存款人的动机和目的划分 （三）银行存款账户开立与管理（三）银行存款账户开立与管理银行按不同存款人设置存款账户。被称为某某银行按不同存款人设置存款账户。被称为某某存款账户，如企业存款账户、个人储蓄存款账户存款账户，如企业存款账户、个人储蓄存款账户等。等。银行按用途设置存款账户。包括基本存款户、银行按用途设置存款账户。包括基本存款户、一般存款户、临时存款户、专用存款户。一般存款户、临时存款户、专用存款户。 （四）其他相关规定（四）其他相关规定1 1、储蓄存款、储蓄存款实名制实名制的规定的规定2、储蓄存款交纳利息税的规定、储蓄存款交纳利息税的规定3、单位定期存款存取的规定、单位定期存款存取的规定4、活期存款结息的规定、活期存款结息的规定 二、传统的存款业务二、传统的存款业务 ( (一一) )美国及其他国家的存款工具美国及其他国家的存款工具1.1.活期存款活期存款 活活期期存存款款是是指指可可由由存存户户随随时时存存取取和和转转让让的的存存款款，它它没没有有确确切切的的期期限限规规定定，银银行行也也无无权权要要求求客客户户取取款款时时作作事事先先的的书书面面通通知知。由由于于活活期期存存款款可可以以随随时时转转换换成成现现金金，所所以以银银行行的的活活 期期 存存 款款 和和 通通 货货 没没 有有 区区 别别 。 它它 也也 是是 一一 种种 货货 币币 。 2.2.定期存款定期存款 定定期期存存款款是是客客户户和和银银行行预预先先约约定定存存款款期期限限的的存存款款。存存款款期期限限在在美美国国最最短短为为 7 7天天，在在我我国国通通常常为为3 3个个月月、6 6个个月月和和1 1年年不不等等，期期限限长长的的则则可可达达5 5年年。利利率率视视期期限限长长短短而而高高低低不不等等，但都要高于活期存款。但都要高于活期存款。 3.3.储蓄存款储蓄存款 储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。在美国，居民储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。在美国，居民个人、政府和企业都可以合法持有储蓄存款。我国专指居个人、政府和企业都可以合法持有储蓄存款。我国专指居民个人在银行的存款。民个人在银行的存款。 (二二)我国的存款工具我国的存款工具1.1.单位存款单位存款 (1)(1)单位活期存款单位活期存款 单单位位活活期期存存款款是是指指可可由由存存户户随随时时存存取取和和转转让让的的存存款款，它它没没有有确确切切的的期期限限规规定定，银银行行也也无无权权要要求求客客户户取取款款时时作作事事先先的书面通知。的书面通知。 (2)(2)单位定期存款单位定期存款 单单位位定定期期存存款款是是客客户户和和银银行行预预先先约约定定存存款款期期限限, ,金金额额起起点点在在1010万万元元以以上上的的存存款款。存存款款期期限限通通常常为为3 3个个月月、6 6个个月月和和1 1年年不不等等，期期限限长长的的则则可可达达5 5年年。利利率率视视期期限限长长短短而而高高低低不不等等，但都要高于活期存款。但都要高于活期存款。 2.2.个人储蓄存款个人储蓄存款 按期限分为定期和活期两种；按币种分为人民币和外币按期限分为定期和活期两种；按币种分为人民币和外币两种。两种。三、存款工具的设计和创新三、存款工具的设计和创新(一一)存款工具设计的原则存款工具设计的原则1.功能性原则。功能性原则。2.效益性原则。效益性原则。3.社会性原则。社会性原则。4.不断创新原则。不断创新原则。（二）存款工具的创新（二）存款工具的创新 所谓存款工具创新，指的是银行根据客所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。其创新要素包括：结以满足客户需求的过程。其创新要素包括：结算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。美国创新的存款工具简介美国创新的存款工具简介活期存款的创新工具活期存款的创新工具定期存款的创新工具定期存款的创新工具储蓄存款的创新工具储蓄存款的创新工具四、四、存款成本管理存款成本管理（一）影响存款成本的因素分析（一）影响存款成本的因素分析（P61）（1）市场利率的水平；）市场利率的水平；（2）其他银行的定价策略；）其他银行的定价策略；（3）不同存款账户的利率需求弹性；）不同存款账户的利率需求弹性；（4）存款的期限结构；）存款的期限结构；（5）银行的盈利性；）银行的盈利性；（6）贷款与存款成本的关系；）贷款与存款成本的关系；（7）客户与银行的关系。）客户与银行的关系。（二）存款营业成本构成（二）存款营业成本构成商业银行存款营业成本商业银行存款营业成本=利息成本利息成本+其他营业成本其他营业成本1.利息成本：活期存款利息成本利息成本：活期存款利息成本+定期存款利息成本定期存款利息成本2.其他营业成本：业务宣传费、业务招待费、办公费、折旧其他营业成本：业务宣传费、业务招待费、办公费、折旧费等。费等。以上营业成本。可进一步划分为变动成本和固定成本。以上营业成本。可进一步划分为变动成本和固定成本。3.相相关关成成本本。指指与与增增加加存存款款有有关关，但但未未包包括括在在以以上上两两种种成成本本项项目目之之中中的的隐隐性性成成本本。包包括括风风险险成成本本和和连连锁锁反反应应成成本本。如如，利利率率敏敏感感性性存存款款增增加加，会会增增加加利利率率风风险险；同同时时，由由于于活活期期存存款利率上升，使存款成本上升等等。款利率上升，使存款成本上升等等。（三）存款利息成本控制（三）存款利息成本控制利息成本的影响因素利息成本的影响因素 利息成本与期限、规模、利率有关。利息成本与期限、规模、利率有关。 利息利息= =存款本金存款本金时期时期利率利率 其其中中，利利率率是是货货币币借借贷贷的的价价格格。即即是是商商业业银银行行借借入入资资金金和和出出借借资资金金的的交交易易价价格格。银银行行向向公公众众或或机机构构借借入入资资金金的的价价格格称称为为银银行行的的存存款款利利率率，向向企企业业或或个个人人出出借借资资金金的的价价格格被被称称为为贷贷款款利利率率。利利率率水水平平是是一一种种金金融融工工具具按按照照其其内内在在价价值值确确定定的市场价格。的市场价格。 中国目前实行的是中国目前实行的是“双轨制双轨制”的利率体制的利率体制行政管行政管制的利率体制和市场化的利率并存。制的利率体制和市场化的利率并存。(四四)存款的其他成本及费用的控制存款的其他成本及费用的控制（1）强化内部控制；降低操作性风险损失。）强化内部控制；降低操作性风险损失。（2）合理考核机制；）合理考核机制；（3）建建立立业业务务宣宣传传费费、业业务务招招待待费费与与营营业业收入及利润的相关关系；收入及利润的相关关系；（4）引引进进管管理理会会计计制制度度。衡衡量量存存款款人人的的贡贡献度。献度。( (五五) )存款成本控制的相关考核指标存款成本控制的相关考核指标 (1)(1)资资金金成成本本率率( (利利息息成成本本其其他他营营业业成成本本) ) 吸吸收收的的全全部存款资金部存款资金 100100 (2)(2)可可用用资资金金成成本本率率( (利利息息成成本本其其他他营营业业成成本本) ) 可可用用资资金金 100100 (3)(3)边际存款成本率边际存款成本率( (新增利息成本新增其他营业成本新增利息成本新增其他营业成本) ) 新增存款资金新增存款资金 100100 (4) (4) 弥补利息成本的最低利率弥补利息成本的最低利率( (利息成本利息成本) ) 盈利资金盈利资金 100100 (5) (5) 盈亏平衡的最低利率盈亏平衡的最低利率( (利息成本十其他营业成本利息成本十其他营业成本) ) 盈利资金盈利资金 100100 五、银行存款的稳定性分析五、银行存款的稳定性分析（一）基本概念（一）基本概念所谓存款的稳定率，也称存款的沉淀率，是指在所谓存款的稳定率，也称存款的沉淀率，是指在一定时期，易变和准变存款中，最低存款余额与该项一定时期，易变和准变存款中，最低存款余额与该项存款平均余额的比率。比率越大，银行运用廉价资金存款平均余额的比率。比率越大，银行运用廉价资金的能力越强。以存款波动程度为依据，可将银行存款的能力越强。以存款波动程度为依据，可将银行存款划分为三大类：划分为三大类：(1)