2023年银行业公共科目银行管理考试历年真题及答案完整版1.下列关于商业银行财务制度的表述，符合法律规定的是（ ）。A.商业银行对其分支机构实行全行分级核算，分级调度资金，分级管理的财务制度B.商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度C.商业银行对其分支机构实行全行统一核算，分级调度资金，分级管理的财务制度D.商业银行对其分支机构实行全行分级核算，统一调度资金，分级管理的财务制度【答案】:B【解析】:商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。2.以下属于利息收入的有（ ）。A.贷款收入B.证券回购C.汇兑收入D.同业拆出E.信用卡费用【答案】:A|B|D【解析】:利息收入是商业银行收入的最主要来源。利息收入可具体细分为贷款利息收入、证券投资利息收入以及存放同业、同业拆出、进行证券回购所得利息收入等。CE两项为非利息收入。3.远期外汇交易的最大优点在于（ ）。A.可以完成两国货币之间的交易B.可以获得一定的期权费C.可以用来套期保值和投机D.能够对冲汇率在未来下降的风险E.能够对冲汇率在未来上升的风险【答案】:C|D|E【解析】:远期外汇交易是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。4.商业银行经济资本配置的作用主要体现在（ ）方面。A.资产管理和负债管理B.风险定价和绩效考核C.资本金管理和负债管理D.流动性管理和绩效考核【答案】:B【解析】:在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。5.成员单位作为财务公司出资人，应当具备的条件主要包括（ ）。A.最近3年无重大违法违规经营记录B.最近2个会计年度连续盈利C.最近2个会计年度末净资产不低于总资产的30%D.入股资金为自有资金E.具有法人资格【答案】:B|D|E【解析】:A项，成员单位应满足最近2年无重大违法违规经营记录；C项，成员单位应满足最近1个会计年度末净资产不低于总资产的30%。6.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，该性质体现在（ ）。A.服务对象限于企业集团成员B.不允许为非成员单位提供服务C.不允许从集团外吸收存款D.财务公司出现支付困难，母公司有义务提供资金支持E.仅可以吸收集团内部成员以及与集团内部成员有业务关系单位的存款【答案】:A|B|C|D【解析】:企业集团财务公司，是为企业集团成员单位提供财务管理的非银行金融机构。题中ABCD四项由该机构的性质和创设目的所决定。7.商业银行理财业务的特点有（ ）。A.不占用银行资本B.是一项知识技术密集型业务C.银行是业务风险的主要承担者D.需要不断创新E.利益主要来源于业绩报酬分成【答案】:B|D【解析】:A项，除保本型理财产品外，商业银行理财业务不占用或者很少占用银行资本。C项，客户是理财业务风险的主要承担者。E项，理财业务主要靠收取约定的投资管理费来获取收益，有时也收取一定的业绩报酬分成。8.在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应该配合监管人员审核所在机构（ ）的一致性。A.账账之间B.表实之间C.账实之间D.账表之间E.内外之间【答案】:A|C|D【解析】:在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应配合监管人员审核所在机构账账之间、账表之间、账实之间的一致性，查阅外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握业务经营和内部管理的基本情况。9.关于境外金融机构作为信托公司出资人需满足的条件包括（ ）。A.最近1个会计年度末总资产原则上不少于10亿美元B.银保监会认可的国际评级机构最近2年对其作出的长期信用评级为良好及以上C.所在国家或地区金融监管当局已经与银保监会建立良好的监督管理合作机制D.最近2年内无重大违法违规经营记录E.财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项之外，境外金融机构作为信托公司出资人还需满足的条件有：具有国际相关金融业务经营管理经验；具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；单个出资人及其关联方投资入股的信托公司不得超过2家，其中绝对控股不得超过1家；承诺5年内不转让所持有的信托公司股权（银保监会依法责令转让的除外）、不将所持有的信托公司股权进行质押或设立信托；具有有效的反洗钱措施；所在国家或地区经济状况良好；银保监会规章规定的其他审慎性条件。10.下列关于企业集团财务公司的表述，正确的是（ ）。A.以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的B.不属于企业集团内部的金融机构C.可以从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务D.服务对象可以是非企业集团成员【答案】:A【解析】:企业集团财务公司，简称财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司主要是为集团内部成员单位提供财务管理服务，不可以从集团外吸收存款。11.下列选项中，不属于银行贷款承诺业务的是（ ）。2018年6月真题A.备用信用证B.项目贷款承诺C.开立信贷证明D.票据发行便利【答案】:A【解析】:按照目前国内银行的普遍做法，贷款承诺可以分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。12.（ ）是商业银行生息资产中最重要的组成部分。A.贷款B.债券C.资金业务D.存放央行款项【答案】:A【解析】:贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因而贷款结构通常是分析银行资产结构性时最重要的一个指标。13.银行承兑汇票保证金一般不低于承兑汇票金额的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.30%【答案】:C【解析】:银行承兑汇票保证金是银行为防范由其承兑的汇票到期后承兑申请人账户无足够款项支付汇票款而在汇票签发前与申请人约定将其一定比例的资金存入专门开立的账户，具有以现金担保的性质。银行承兑汇票保证金一般不低于承兑汇票金额的20%。14.在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（ ）之比。A.流动性负债余额B.负债总额C.贷款余额D.风险资产总额【答案】:A【解析】:流动性比例的计算公式为：流动性比例流动性资产余额/流动性负债余额100%。15.与一般企业相比，商业银行的突出特点是（ ）。A.低负债经营B.全负债经营C.中负债经营D.高负债经营【答案】:D【解析】:与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。16.商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括（ ）。A.建立健全反洗钱内部控制制度B.建立健全反洗钱外部控制制度C.客户身份资料和交易记录保存制度D.客户身份识别制度E.大额交易和可疑交易报告制度【答案】:A|C|D|E【解析】:按照反洗钱法的规定，商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度以及大额交易和可疑交易报告制度。17.以下关于通货紧缩原因的说法，正确的有（ ）。A.货币供给减少B.有效需求增加C.供需结构不合理D.国际市场的冲击E.社会总供给增加【答案】:A|C|D【解析】:通货紧缩的原因有：货币供给减少；有效需求不足；供需结构不合理；国际市场的冲击。18.下列关于商业银行经济资本的描述，错误的是（ ）。A.经济资本可以用于绩效考核B.经济资本可以用于风险定价C.通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置D.经济资本应用是将以总资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中【答案】:D【解析】:D项，经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本回报。19.股东应当严格按照法律法规及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选人，下列说法错误的是（ ）。2017年10月真题A.股东大会对每位董事候选人逐一进行表决B.同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的1/2C.同一股东及其关联人提名的董事（监事）人选已担任董事（监事）职务，在其任职期届满或更换前，该股东不得提名监事（董事）候选人D.单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数3%以上股东可以向董事会提出董事候选人【答案】:B【解析】:B项，同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一，国家另有规定的除外。20.下列属于我国商业银行债券投资对象的有（ ）。A.国债B.金融债券C.公司债券D.资产支持证券E.地方政府债券【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商业银行债券投资的对象与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证券、企业债券和公司债券等。21.如果商业银行提供过多的备用信用证或保函，一旦发生意外情况大量对外偿付，存在可能无法满足客户随时提用资金要求的（ ）风险。A.政策B.操作C.流动性D.信用【答案】:C【解析】:流动性风险指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。若商业银行提供过多的备用信用证或保函，一旦发生意外情况大量对外偿付，存在可能无法满足客户随时提用资金要求的流动性风险。22.监督检查部门应当在立案之日起（ ）日内完成调查工作。在规定时间内无法完成的，经行政处罚委员会主任委员批准，可以延长调查期限。A.30B.60C.90D.120【答案】:C【解析】:监督检查部门应当在立案之日起90日内完成调查工作。在规定时间内无法完成的，经行政处罚委员会主任委员批准，可以延长调查期限。调查终结，监督检查部门认为违法、违规行为应当予以行政处罚的，必须制作调查报告。23.按照贷款资金来源和经营模式，贷款可以分为（ ）。2018年10月真题