北京工商大学世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院 唐肖鲁北京工商大学财务管理在企业管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容主要内容北京工商大学财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供给商资金系统管理会计财务会计北京工商大学财务管理在企业管理中的位置资金管理资金是企业生产经营的血液管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息财务会计对企业生产经营活动的核算调节多方利益、为管理决策提供局部财务信息北京工商大学财务管理在企业管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容主要内容北京工商大学企业财务管理的创新模式不同企业财务管理要求力度的总结、集团化企业统一指导企业财务会计制度集中监督事后的审计及调整核算控制核算体系、方法集中控制资金调度与运用北京工商大学企业财务管理的创新模式、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制结合资金方案和费用方案财务管理实践的困难、效率、信息的获取困难、信息不完整、信息不对称北京工商大学企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息北京工商大学财财 务务 会会 计计管管 理理 会会 计计资资 金金 管管 理理业务业务系统系统数据数据挖掘挖掘用友用友NCNC财务管理软件架构财务管理软件架构北京工商大学总总 账账应收应收报账报账中心中心应付应付存货存货固定固定资产资产薪资薪资福利福利员工员工自助自助资金资金管理管理全面方案预算全面方案预算工程工程本钱本钱本钱本钱管理管理责任中心责任中心销售销售管理管理采购采购管理管理生产生产制造制造用友用友NCNC财务管理架构财务管理架构北京工商大学财务管理在企业管理中的位置财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容主要内容北京工商大学对企业财务管理的分析对企业财务管理的分析开源节流开源节流增加企业收入，降低企业本钱增加企业收入，降低企业本钱加强资金运做，有效控制本钱加强资金运做，有效控制本钱主要职责主要职责方案预算方案预算会计决策会计决策评价考核评价考核监督控制监督控制业务反映业务反映北京工商大学全面方案预算全面方案预算完整资金管理完整资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务解决方案企业级财务解决方案北京工商大学a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营开展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营开展蓝图a协调企业各部门的工作协调企业各部门的工作a控制的依据控制的依据方案预算的目标方案预算的目标a考核的标准考核的标准北京工商大学预测预测规划规划预算预算实际实际分析分析 控制控制a 多层次方案预算a 对业务活动进行预算控制a 全面方案预算体系企业全面的方案预算的总体功能企业全面的方案预算的总体功能a 分析预算和执行北京工商大学a企业的短期方案企业的短期方案a可以到周可以到周a指导短期执行指导短期执行多层次方案预算多层次方案预算规划规划a企业的战略方案企业的战略方案a3-53-5年长期方案年长期方案预算预算a企业的年度方案企业的年度方案a可以按年、季、月可以按年、季、月编制编制a考核控制的依据考核控制的依据预测预测北京工商大学全面的方案预算体系全面的方案预算体系业务方案业务方案财务预算财务预算销售方案库存方案生产方案采购方案设备投资方案设备维修方案专项方案人力资源方案本钱方案费用预算资金预算资产负债预算损益预算各方案预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容预算内容预算内容预算内容北京工商大学对业务活动进行预算控制对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资北京工商大学预算执行和分析预算执行和分析a单一期间的预算查询分析a多期间预算查询分析a弹性预算比较分析a预算结构分析a预算差异分析时间对象元素北京工商大学主要业务流程主要业务流程预算执行与控制预算执行与控制预算编制预算编制根底设置与样表管理根底设置与样表管理预算分析预算分析北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售销售库存库存生产生产采购采购人力资源人力资源费用费用设备设备成本成本资金资金资产负债资产负债损益损益其他其他北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象不同的预算类型可以有不同的预算对象部门部门职员职员销售渠道销售渠道地区地区存货存货设备设备科目科目。北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期预算周期影响因素年年季季月月周周日日不同的预算类型可以有不同的预算周期不同的预算类型可以有不同的预算周期北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价单价BOM收款政策收款政策参考本钱参考本钱提前期提前期。北京工商大学编制方法编制方法a零基预算a基数加因数预算北京工商大学编制方法编制方法a 由上至下分解由上至下分解a 由下而上汇总由下而上汇总部门预算部门预算部门预算部门预算费用预算费用预算销售方案销售方案产品销售方案产品销售方案地区销售方案地区销售方案汇总、修改分解系数分解系数北京工商大学预算调整预算调整结果原预算诊断优化预算调整表达的是活管理新版预算北京工商大学滚动预算滚动预算时间时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型北京工商大学a选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数a对财务与业务的执行情况实现动态控制对财务与业务的执行情况实现动态控制a控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现以实现a严格、提示、特批严格、提示、特批a刚性预算和柔性预算刚性预算和柔性预算a与与ERPERP系统的融合系统的融合预算控制预算控制北京工商大学预算预警预算预警a 重大事件、例外事件重大事件、例外事件vsvsa 与任何电子邮件系统相连与任何电子邮件系统相连 a 自动提示信息自动提示信息北京工商大学a预算查询a预算分析a将实际数据与预算数进行分析a将预算数据进行财务指标分析a预算考核预算分析预算分析PRODPROD预算预算元元素素对对象象时时间间多多维维北京工商大学销售起点型销售起点型目标利润目标利润销售方案销售方案库存方案库存方案生产方案生产方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案本钱方案本钱方案资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案北京工商大学生产起点型生产起点型生产方案生产方案库存方案库存方案销售方案销售方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案本钱方案本钱方案资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案北京工商大学专项起点型专项起点型库存方案库存方案采购方案采购方案设备方案设备方案人员方案人员方案费用方案费用方案资金方案资金方案资产方案资产方案损益方案损益方案工程总方案工程总方案子工程进度方案子工程进度方案北京工商大学全面方案预算全面方案预算完整资金管理完整资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务解决方案企业级财务解决方案北京工商大学a 加速资金的回笼加速资金的回笼a 严格按预算进行资金支付严格按预算进行资金支付a 加速资金周转，提高资金使用效果加速资金周转，提高资金使用效果a 及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金本钱及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金本钱 资金管理的目标资金管理的目标北京工商大学筹资投资活动所筹资投资活动所产生的资金流量产生的资金流量日常经营日常经营应收管理应收管理应付管理应付管理报账中心报账中心资金管理资金管理票据管理票据管理现金流量现金流量经营活动所产生的资金流量经营活动所产生的资金流量长期计划长期计划销售计划销售计划生产计划生产计划采购计划采购计划费用计划费用计划损益表损益表现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表资金流入资金流入资金流出资金流出资金流出资金流出投资计划投资计划短期预测短期预测资金流入资金流入销售定单销售定单应收款应收款应收票据应收票据存款到期存款到期经常性收入经常性收入资金流出资金流出采购定单采购定单应付款应付款应付票据应付票据贷款到期贷款到期经常性支付经常性支付资金管理的整体方案资金管理的整体方案北京工商大学债权管理债权管理-应收管理应收管理a 债权确实认债权确实认a 收款的处理收款的处理a 及时的催款对账处理及时的催款对账处理a 精确的账龄分析精确的账龄分析销售管理销售管理应收单应收单收款单收款单总账总账催款催款付款付款北京工商大学债务管理债务管理-应付管理应付管理a 债务确实认债务确实认a 付款的处理付款的处理a 资金支出控制资金支出控制采购管理采购管理应付单应付单付款单付款单总账总账付款付款a 请款的处理请款的处理北京工商大学资金平台资金平台-报账中心报账中心a 员工费用报销、借款管理员工费用报销、借款管理a 资金和费用的预算控制资金和费用的预算控制a 资金流入流出平台资金流入流出平台报账中心报账中心应收应收应付应付资金资金a 现金流量分析现金流量分析北京工商大学筹投资管理筹投资管理-资金管理资金管理a 筹资合同、投资合同筹资合同、投资合同a 资金占用本钱计算资金占用本钱计算a 资金预测资金预测应付系应付系应付系应付系统统统统资金管理资金管理 应收系统应收系统应收系统应收系统资金预测资金预测销售系统销售系统采购系统采购系统北京工商大学现金流入流出项目从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开10月1日10月2日10月3日，经营类流入，经营类流出，小计投资类流入，投次类流出小计，资金预测资金预测北京工商大学全面方案预算全面方案预算完整资金管理完整资金管理全本钱核算全本钱核算企业级财务解决方案企业级财务解决方案北京工商大学全面本钱概念全面本钱概念 研发研发 设计设计 生产生产 营销营销 配送配送价值链价值链 效劳效劳现代企业管理会计现代企业管理会计策略与管理策略与管理a 制造业本钱制造业本钱a 效劳业本钱效劳业本钱a 价值链本钱价值链本钱北京工商大学实际本钱核算实际本钱核算本钱核算本钱核算本钱管理本钱管理标准本钱管理标准本钱管理责任本钱考核责任本钱考核制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理北京工商大学 标准本钱标准本钱A产品工艺路线工艺路线物料清单物料清单操作操作 10操作操作 20操作操作 30物料项物料项 20 物料项物料项 10物料项物料项 30 制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理北京工商大学责任本钱责任本钱产品A产品B产品C内部转移价内部转移价内部转移价内部转移价制造业本钱制造业本钱-本钱管理本钱管理北京工商大学实际本钱实际本钱本钱核算本钱核算本钱管理本钱管理预算管理预算管理责任本钱责任本钱效劳业本钱效劳业本钱-工程本钱工程本钱北京工商大学本钱计算本钱计算业务业务系统系统间接费用间接费用直接费用直接费用成成本本分分配配