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泓域/废弃电器电子再生制品公司企业风险管理计划废弃电器电子再生制品公司企业风险管理计划xxx有限公司目录一、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状4二、 我国企业风险管理信息系统的必要性6三、 风险管理信息系统建设的瓶颈8四、 风险管理信息系统总体架构10五、 管理信息系统的基本概念16六、 风险管理信息系统概述17七、 投资风险的识别和评估26八、 投资与投资风险29九、 流动性风险的识别和评估32十、 流动性风险的应对35十一、 政治风险含义及分类37十二、 政治风险源40十三、 政治风险评估42十四、 政治风险的识别46十五、 项目基本情况47十六、 公司概况50公司合并资产负债表主要数据50公司合并利润表主要数据51十七、 法人治理51十八、 项目风险分析65十九、 项目风险对策67二十、 组织机构、人力资源分析69劳动定员一览表70一、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状与国际领先企业相比,目前我国企业风险管理普遍比较薄弱,除了我国的金融、保险等高风险行业非常重视风险管理外,大部分企业尚处于起步阶段,其风险管理大部分仅局限于加强内部控制建设。上市公司作为我国企业的优秀代表,在企业风险管理尤其是企业全面风险管理上也与发达国家有着很大的差距。有鉴于此,企业风险管理信息系统的建设只是处于刚刚起步阶段,主要呈现出以下几个特点。(1)企业专门的风险管理信息系统并没有建立。目前,就企业风险管理信息系统的建设情况来看,只有个别风险,如财务风险、经营风险等比较好量化的风险类别,学者们对其风险测量、预警等方面作了大量研究,一部分企业建立了相应的风险管理信息系统,以财务风险为例,一些规模较大的企业都建立了财务风险预警、管理体系,但并非所有的企业都是专门为控制财务风险面建立此类体系;一部分企业是在财务信息化过程中,对财务风险加以管理和控制的。(2)金融、保险等高风险行业的风险管理信息体系建设相对比较健全,但也并不完善。在这些高风险行业,也仅对于其面临的主要风险(如金融业的信贷风险)进行主要控制,建立了相应的信息系统。并且,随着近几年来世界经济一体化、全球化的发展,我国金融保险业也逐渐借鉴国际信贷风险管理的经验,并结合我国国情,进行了系统改进。但对其他风险尤其是定性风险(如安全风险、声誉风险、破产风险等)还缺乏系统的、全面的管理,更谈不上用信息技术来进行风险管理了。(3)企业风险管理信息系统建立所需的基础条件还远未达到目标。目前,我国的计算机技术已经有了很大发展,开发出企业所需的风险管理系统从技术上来说并不成问题。关键是风险管理信息系统建立所需的基础条件还远未达到目标。目前我国的实际情况是,企业对自身所面临的风险认识不足,对风险基于企业发展的重要程度了解不深,没有意识到风险管理是关系到企业经营成败和长远发展的关键环节。因此,在风险管理上并没有给予足够的重视。企业也就不可能有动力和需求去建立相应的风险管理信息系统。此外,企业所表现出来的此种行为,跟我国整体市场环境也有很大关联。目前,我国还缺乏诸如COSO企业风险管理一整合框架那样的权威框架对企业风险管理的指导。这在一定程度上也制约了企业全面风险管理的进行和风险管理信息系统的建立。因此,随着企业经营环境的更加复杂化、多样化,企业所面临的风险种类、风险程度较以前都更加复杂,仅局限于内部控制来进行风险管理已远远不能满足企业发展的要求。企业尤其是管理层、领导层必须充分认识到加强风险管理的重要性,建立起全面的风险管理体系,并运用信息技术为企业的全面风险管理提供技术支撑,提高风险管理的效率。二、 我国企业风险管理信息系统的必要性随着人类进入知识经济时代,信息技术的高度发达及在管理领域的广泛和深入应用,使得企业的经营环境和经营模式不断变化。中国企业因在对外担保、对外投资、资产重组等经营过程中不注重风险的管理和控制,频频出现的经营危机甚至面临破产,都说明企业在加强风险管理方面的重要性和紧迫性。鉴于企业所面临的风险日趋多样化、复杂化及所涉及的工作量也更大的特点,仅仅依靠传统的、一般的风险应对技术已不能适应企业和市场发展的要求。因此,运用信息技术建立企业全面风险管理信息系统,从而提高企业风险管理的水平,进而提高管理效率,是适应新形势发展的必然要求。(1)企业风险管理信息系统的建立,将大幅度提高企业风险管理的技术水平。企业风险的复杂性、多样性决定了仅靠纸面文件形式进行风险的管理,从风险影响因素的搜集到风险的识别,再到风险的评估及程度计量,直到风险控制方法的决策,这一系列的工作量之大是不可想像的。并且,就风险的评估而言,一般都是由比较复杂的模型进行测量的,不运用信息技术,也根本无法完成。因此,企业风险管理信息系统的建立是降低企业成本的重要举措,是增强市场应变能力的必要条件,是加强企业管理、堵塞管理漏洞的有效手段,是企业风险管理的技术保障。(2)企业风险管理信息系统的建立,将复杂、零散的风险因素纳入统一的信息系统中,更加有利于企业风险的防范。企业的全面风险管理,是对企业各个层次的业务单位、各种类型的风险的通盘管理,强调的是全员参与、全程实时管理。与此需求相适应所建立的企业风险管理信息系统,也即是将各种风险及包含这些风险的各种资产与资产组合,将承担这些风险的各个业务单位纳入统一的体系中,再对各类风险依据相应的标准进行测量和汇总,并根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。这样,相关部门就能随时全面地掌握公司面临的风险的可能性及风险程度,以便更好地进行风险的防范。(3)企业风险管理信息系统的建立,将提高风险管理的效率,增强企业风险管理的科学性。企业面临的各种风险的管理,都需要经过风险因素的搜集、分析、计量等环节,其计量的方法也各不相同,有的牵涉多个指标,其中的数量关系也比较复杂,技术性强,仅靠人力来解决这些复杂问题,风险管理的效率是很低的,并且很多工作仅靠人工也根本无法开展。另一方面,建立风险管理信息系统,对各种风险,都要经过因素分析、风险识别、风险测量,风险控制等环节进行统一管理,即使个别无法用量化指标进行测量的风险,也将根据此类风险的特殊性,设定一些定性指标,按照严格的程序对其进行科学控制。因此,建立企业风险管理信息系统,将大大提高风险管理效率,增强其风险管理的科学性。三、 风险管理信息系统建设的瓶颈(一)数据问题系统开发中都会遇到以前开发建设的业务、管理信息系统的数据是否能够支持风险管理信息系统数据需求的问题。一般来说,如果信息系统的数据元素标准不一致、编码不一致、数据库标准不一致,信息系统之间信息就很难共享。数据问题,其实还是信息系统的管理规划问题,是数据规划没有做好。虽然RMIS的发展已经有30年之久,但是在美国以外的地区,如欧洲,目前风险管理信息系统仍处于起步阶段,一些较大型的保险企业的风险管理信息系统仍然依赖美国厂商。但值得注意的是,由于国情的不同,许多风险的资料并不能直接引用美国的数据。因此,做好以下3个方面的工作是提高企业风险管理水平的关键。(1)做好数据规划建立完善的数据收集体系。企业从来都不缺少数据,但往往开发建立分析模型或管理信息系统时,就发现没有足够的数据可用。一方面是积累的数据大量冗余;另一方面是信息的大量缺失,根本原因在于数据规划没有做好,没有站在全企业的、历史的和发展的角度做好信息资源的整合,没有将数据按需求演变成信息,企业应根据自身的业务发展水平及早进行设计规划,构建完善的数据收集体系。(2)构建统一的信息交流和共享平台。由于业务的不断发展,企业大多会遇到以前开发建设的业务和管理信息系统的数据是否能够支持现代风险管理信息系统数据需求的问题,如果各信息系统的数据元素定义和编码标准不一致,就会导致信息系统之间信息无法共享,浪费资源,只有构建统一的信息标准才能有效地实现信息共享,建立统一的信息交流和共享平台有助于实现业务处理和风险控制的自动化,提高风险管理水平。(3)充分开展数据仓库和数据挖掘技术。加强客户和业务信息管理,不断完善数据仓库,实现基于数据仓库的决策分析支持系统。利用数据挖掘技术积极开展客户利润贡献度分析、风险控制分析和资产负债管理预测分析,使企业的风险管理由事后反应转变为事前预测,实现经营风险的自动预警,全面提升企业分析、使用信息和管理风险的能力。(二)基本原则风险的计量涉及企业的方方面面,交易业务、非交易业务、银行账户、交易账户、时间范围、情景假设、风险计量和比较基准等一些基本原则性的问题。现在人们对有些概念的理解并不一致,例如,有些银行将一年期内的短期存贷款业务记入交易账户;银行对风险分析时间范围的选取不同;商业银行的置信水平是取99%、97%还是95%,等等。对于这些基本原则性的问题,根据目前我国风险管理现状,为了便于监管,也是为了风险计量的一致性和可比性,都有必要进一步给出明确、原则性的指导意见或进一步颁布实施细则。(三)人才问题风险管理,对于国内的企业来讲,应该算是新课题。全面了解市场风险管理体系的人不多,既懂风险管理又懂管理信息系统开发建设知识的人才更少。四、 风险管理信息系统总体架构一般的管理信息系统包括应用结构、数据结构和技术结构3个部分,风险管理信息系统亦如此。(一)风险管理信息系统架构风险管理信息系统在架构上包括应用层、数据层与技术层3个重要部分。(1)应用层架构提供企业所需风险管理信息系统相关的功能。(2)数据层架构定义应用系统所需的资料及存取界面,应考虑资料库建造与资料的完整性。(3)技术层架构定义系统运作之软硬件环境,建造时应确保系统的安全性。其中技术结构涉及的主要是技术环境所涵盖硬件平台和相关基础设施,以实现三层应用要求:客户服务、业务服务、数据服务。系统通过对综合业务系统的信用风险、市场风险、运营风险、流动性风险等的量化和控制,完成在业务系统中的风险衡量和评估、风险的监管和汇总,从而为企业在资产组合管理和全面风险控制的基础上完成内部资金定价、资本、资产分配和企业业绩评估等提供数据支持和决策辅助。(二)风险管理信息系统的功能界定1、风险管理信息系统应用层架构设计有关企业风险管理信息系统应用层架构设计,须考虑企业各层级目前与未来可能的风险管理功能需求。原则说明如下。(1)应用层架构的功能应包括:市场、经营与信用风险等管理,资本配置,资产负债管理,绩效评估及相关管理报表等。(2)使用者应参与风险管理信息系统的功能设计与系统测试,以确保满足风险管理的需求。(3)除界定功能外,亦需确认构建风险管理信息系统所采用解决问题方法之可行性。2、风险管理信息系统的功能分配企业所使用的风险管理信息系统,需根据组织内的控管层级,明确规范及分配集中式风险控制处理及个别业务单位分散式风险控制处理的形态与层级。原则说明如下。(1)风险管理信息系统与企业的风险控制处理组织架构及控管方式相搭配。(2)风险管理信息系统应采用集中式(中央层级向下分派)信息管理方式,以确保跨部门与跨产品间所采用的计算方法与模型及资料的一致性。(3)企业若采用分散式的风险管理信息系统架构,必须注意不同单位间所使用的分析方法与市场资料是否具有一致性。(4)选择集中式或分散式风险管理信息系统,取决于企业对于风险管理信息系统功能的要求,控制程度的要求,以及集中式系统执行的可行性。3、信息传送频率企业建立风险管理信息系统框架时,应考虑不同风险报告书显示的频率,对象与格式。原则说明如下。(1)产生及时的信息是风险管理信息系统的最终目的,但是实际产生的频率仍应参照使用者的需求而定;针对不同的使用者,应有不同的信息内涵与报告格式。(2)信息呈现方式可以是报表或线
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