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泓域/半导体激光器销售公司企业风险识别分析 半导体激光器销售公司 企业风险识别分析 xx(集团)有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 运用流程图识别风险 5 三、 流程图的缺陷 6 四、 比率分析法 7 五、 趋势分析法 8 六、 风险源分析法 9 七、 公司简介 12 公司合并资产负债表主要数据 13 公司合并利润表主要数据 14 八、 发展规划分析 14 九、 SWOT分析说明 17 一、 项目基本情况 (一)项目投资人 xx(集团)有限公司 (二)建设地点 本期项目选址位于xxx(待定)。 (三)项目选址 本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约59.00亩。 (四)项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 (五)投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资30120.76万元,其中:建设投资22853.81万元,占项目总投资的75.87%;建设期利息512.29万元,占项目总投资的1.70%;流动资金6754.66万元,占项目总投资的22.43%。 (六)资金筹措 项目总投资30120.76万元,根据资金筹措方案,xx(集团)有限公司计划自筹资金(资本金)19665.69万元。 根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额10455.07万元。 (七)经济评价 1、项目达产年预期营业收入(SP):62500.00万元。 2、年综合总成本费用(TC):52710.15万元。 3、项目达产年净利润(NP):7141.69万元。 4、财务内部收益率(FIRR):15.45%。 5、全部投资回收期(Pt):6.70年(含建设期24个月)。 6、达产年盈亏平衡点(BEP):28138.63万元(产值)。 (八)主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 39333.00 约59.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 78432.09 容积率1.99 1.2 基底面积 ㎡ 25566.45 建筑系数65.00% 1.3 投资强度 万元/亩 375.10 2 总投资 万元 30120.76 2.1 建设投资 万元 22853.81 2.1.1 工程费用 万元 20057.27 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2248.61 2.1.3 预备费 万元 547.93 2.2 建设期利息 万元 512.29 2.3 流动资金 万元 6754.66 3 资金筹措 万元 30120.76 3.1 自筹资金 万元 19665.69 3.2 银行贷款 万元 10455.07 4 营业收入 万元 62500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 52710.15 "" 6 利润总额 万元 9522.25 "" 7 净利润 万元 7141.69 "" 8 所得税 万元 2380.56 "" 9 增值税 万元 2229.96 "" 10 税金及附加 万元 267.60 "" 11 纳税总额 万元 4878.12 "" 12 工业增加值 万元 16780.89 "" 13 盈亏平衡点 万元 28138.63 产值 14 回收期 年 6.70 含建设期24个月 15 财务内部收益率 15.45% 所得税后 16 财务净现值 万元 6767.48 所得税后 二、 运用流程图识别风险 根据生产条件和工作目的的不同,可以将风险主体的生产经营活动制成不同的流程图,以便于识别风险。一般来说,风险主体的经营规模越大,生产工艺越复杂,流程图分析就越具有优势。 (1)流程图可以比较清楚地显示产品生产销售各个环节的风险。从原材料的来源、生产、包装、存储、销售等产品生产的不同阶段都可以反映在流程图上。在产品生产销售流程中,一个环节出现问题,就会引发企业生存的危机。如果原材料供应不上或者遭遇意外损失,会导致生产的中断;生产过程中的意外事故,也会导致生产的中断,还会引起企业财产和人员的损失;成品仓库的事故,会引起企业财产和人员的损失,会导致企业利润的损失;产成品批发不出去,会引发企业利润的损失和经营的危机。 (2)流程图强调某一事物的结果。流程图只是生产、经营过程的简单概括,其目的是揭示生产、经营过程中的所有风险。可见,流程图并不是寻求损失的原因,诸如火灾、盗窃、责任等风险,而是强调某一事物的结果。 (3)流程图的解释。通常,对流程图进行解释的常用方法是填写简表。 三、 流程图的缺陷 流程图是识别风险比较有效的办法,但是,流程图在识别风险方面存在着一定的缺陷,主要表现在以下几个方面。 (1)流程图法不能识别企业面临的一切风险。任何一种方法不可能揭示风险管理单位面临的全部风险,更不可能全面揭示导致风险事故的所有因素,因此,必须根据风险管理单位的性质、规模及每种方法的用途将各种方法结合起来使用。 (2)流程图是否准确,决定着风险管理部门识别风险的准确性。制作企业生产、销售等方面的流程图,需要准确地反映生产、销售的全貌,任何部分的疏漏和错误都有可能导致风险管理部门无法准确地识别风险。 (3)流程图识别风险的管理成本比较高。一般来说,流程图由具有专业知识的风险管理人员绘制,需要花费的时间较多,其管理成本也比较高。企业的生产工序、经营活动越复杂,越能够表现出流程图识别风险的优势。 四、 比率分析法 比率分析法是在两个金额之间计量其相对比率关系的一种分析方法,这些金额或数据可以选自一张会计报表,亦可以选自两张会计报表。比率分析可以在报表中两个不同小项目的金额之间进行,可以在一个小项目的金额对一个大类项目的总额之间进行,也可以是在两个大类项目的总额之间进行,还可以在两个相对数之间进行。比率分析法可以分析财务报表所列项目与项目之间的相互关系,运用得比较广泛。一般而言,财务报告分析中为人们普遍关注的财务比率指标主要有三类:偿债能力比率指标、营运能力比率指标和盈利能力比率指标。偿债能力比率指标主要有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率等。营运能力比率指标主要有应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率、营业周期等。盈利能力指标主要有销售毛利率、销售净利率、资产净利率和净资产收益率等指标。 五、 趋势分析法 趋势分析法是指根据企业连续数期的财务报表,比较各期有关项目的金额,以揭示本期经营成果与财务状况变化之趋势。会计报表的趋势分析通常采用的方法有横向比较法和纵向比较法。横向比较法又称水平分析法,是在会计报表中用金额、百分比的形式,对各个项目的本期或多期的金额与基期的金额进行比较分析,以观察企业经营成果与财务状况的变化趋势。纵向比较法又称垂直分析法,是对会计报表中某一期的各个项目,分别与其中一个作为基本金额的特定项目进行百分比分析,借以观察企业经营成果与财务状况的变化趋势。例如,某企业某年利润总额为1000万元,同期销售收入为10000万元。 该指标表明该企业销售的获利能力。但是,单独计算这一指标是没有意义的,需要将这一指标同以往各年的可比指标进行对比,如上年度销售利润率、计划销售利润率、行业平均销售利润率等对比,才能揭示出企业盈利能力的变化趋势,才能确定企业本期的经营效益和管理水平,才能分析是否存在着经营风险。同样,企业的成本率、费用率也可以运用趋势法进行分析。 六、 风险源分析法 风险源分析法是指对各项作业活动进行分析,找出作业活动中具体的风险源。包括基本分析法、工作安全分析法、安全检查表法和预先风险分析法。 (一)基本分析法 基本分析法是指对于某项作业活动,依据“作业活动信息”,对照危害分类和事故类型,确定本项作业活动中具体的风险源。可通过询问、交谈、现场观察、查问有关记录,获取有关信息进行。 (二)工作安全分析法 通过分析组成成员工作任务中所涉及的风险,识别风险源。选定作业活动,将其分解为若干个作业步骤,辨识危险并汇总,定期检查和回顾。 (三)安全检查表法 为了系统地找出系统中的不安全因素,把系统加以分析,列出各层次的不安全因素,然后确定检查项目,以提问方式把检查项目按系统的组成顺序编制成表,以便进行检查评审,这种表就叫作安全检查表。 对于某项作业活动、某工作系统、某种装置,根据有关标准、规程、规范、规定、国内外事故案例、系统分析及研究的结果,结合运行经历,归纳、总结所有的危害、不符合,确定检查项目并按顺序编制成表,以便进行检查或评审的一种方法。 我国很多行业在长期大量实践的基础上归纳制定的安全评价方法对于辨识危害很有帮助。因为评价是针对检查出的问题进行,所以其中的检查部分就是一套系统、完整、实用的安全检查表。 安全检查表的优点是有问有答,给人印象深刻;简便易懂,容易掌握。缺点是只能作定性评价,不能给出定量评价结果;只能对已存在的对象进行评价。 安全检查表的编制依据包括:有关标准、规程、规范及规定;国内外事故案例;通过系统分析确定的危险部位及防范措施;研究成果。 (四)预先风险分析法 预先风险分析法也称初始风险分析法,是在每项生产活动之前,特别是在设计的开始阶段,对系统存在风险类别、出现条件、事故后果等进行概略的分析,尽可能评价出潜在的风险性。预先风险分析的依据主要是同类作业活动或工作系统过去发生过的事故经历以及系统分析及研究的结果。 1、分析过程应考虑的项目 (1)危险物品; (2)系统部件间接口的安全性; (3)与安全有关的设备、保险装置和应急装置等; (4)影响控制安全性的重要的软件命令和响应; (5)包括生产环境在内的环境条件; (6)操作、试验、维修和应急规程等。 2、预先风险分析的目的 (1)识别风险源,确定安全关键部位; (2)评价各种风险的程度; (3)确定安全性设计原则; (4)提出消除或控制风险的措施。 3、预先风险分析的内容 (1)审核相应的安全性历史资料; (2)列出主要能源的类型,并调查各种能源的使用情况,确定其控制措施; (3)确定系统或设备必须遵守的有关人员安全、环境和有毒物质安全要求及其他有关规定; (4)提出纠正措施。 4、预先风险分析的步骤 (1)对照过去同类产品或系统发生事故的经验和教训,查明所开发系统(工艺、设备)是否也会出现同样的问题; (2)了解所开发系统的任务、目的、基本活动要求,包括对环境的了解; (3)确定可能造成的受伤、损失、功能失效或物质损失的初始风险; (4)确定初始风险的起因事件; (5)找出消除或控制风险的可能方法; (6)在风险不能控制的情况下分析最好的预防损失的方法; (7)提出采取并完成纠正措施的责任者。 关于风险等级,可以用不同的数字代表不同的风险等级,也可以用“安全的”、“临界的”、“危险的”、“破坏性的”等词汇代表不同的风险等级。 七、 公司简介 (一)基本信息 1、公司名称:xx(集团)有限公司 2、法定代表人:任xx 3、注册资本:930万元 4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关:xxx市场监督管理局 6、成立日期:2011-10-19 7、营业期限:2011-10-19至无固定期限 8、注册地址:xx市xx区xx (二)公司简介 公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实
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