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泓域/船舶电气设备销售公司企业风险管理评估 船舶电气设备销售公司 企业风险管理评估 目录 一、 项目简介 2 二、 风险管理组织体系标准 6 三、 风险管理组织体系和企业目标的关系 7 四、 风险管理组织体系的总体框架 7 五、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 13 六、 董事会 14 七、 总经理(风险管理总监) 17 八、 信用风险及其产生原因 19 九、 信用风险的应对 20 十、 投资与投资风险 21 十一、 投资风险的识别和评估 24 十二、 公司简介 27 十三、 法人治理 29 十四、 人力资源分析 39 劳动定员一览表 40 十五、 发展规划分析 41 十六、 SWOT分析 45 一、 项目简介 (一)项目单位 项目单位:xxx有限公司 (二)项目建设地点 本期项目选址位于xxx(以选址意见书为准),占地面积约79.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。 (三)建设规模 该项目总占地面积52667.00㎡(折合约79.00亩),预计场区规划总建筑面积86996.16㎡。其中:主体工程59935.29㎡,仓储工程14184.54㎡,行政办公及生活服务设施7868.97㎡,公共工程5007.36㎡。 (四)项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况,xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 (五)项目提出的理由 1、符合我国相关产业政策和发展规划 近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。 2、项目产品市场前景广阔 广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。 3、公司具备成熟的生产技术及管理经验 公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。 公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。 4、建设条件良好 本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。 随着市场的不断发展及在产业政策指导下,不少国内知名企业逐步发展壮大,凭借自身不断积累的技术与工艺优势,以及快速、完善、性价比高的专业性综合技术服务,逐步赢得了部分市场空间。在此基础上,国内领先企业凭借品牌、研发、技术、产品结构、全球服务网络及规模优势,与上下游客户建立稳定的合作关系,不断提高国内外市场占有率。 (六)建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资35651.58万元,其中:建设投资28198.94万元,占项目总投资的79.10%;建设期利息320.36万元,占项目总投资的0.90%;流动资金7132.28万元,占项目总投资的20.01%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资28198.94万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用25090.32万元,工程建设其他费用2276.35万元,预备费832.27万元。 (七)项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入59500.00万元,综合总成本费用47029.55万元,纳税总额5928.68万元,净利润9120.73万元,财务内部收益率19.20%,财务净现值13173.95万元,全部投资回收期5.80年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 52667.00 约79.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 86996.16 容积率1.65 1.2 基底面积 ㎡ 30020.19 建筑系数57.00% 1.3 投资强度 万元/亩 348.78 2 总投资 万元 35651.58 2.1 建设投资 万元 28198.94 2.1.1 工程费用 万元 25090.32 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2276.35 2.1.3 预备费 万元 832.27 2.2 建设期利息 万元 320.36 2.3 流动资金 万元 7132.28 3 资金筹措 万元 35651.58 3.1 自筹资金 万元 22575.77 3.2 银行贷款 万元 13075.81 4 营业收入 万元 59500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 47029.55 "" 6 利润总额 万元 12160.97 "" 7 净利润 万元 9120.73 "" 8 所得税 万元 3040.24 "" 9 增值税 万元 2578.96 "" 10 税金及附加 万元 309.48 "" 11 纳税总额 万元 5928.68 "" 12 工业增加值 万元 20151.81 "" 13 盈亏平衡点 万元 22440.88 产值 14 回收期 年 5.80 含建设期12个月 15 财务内部收益率 19.20% 所得税后 16 财务净现值 万元 13173.95 所得税后 二、 风险管理组织体系标准 各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系,风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构,来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展,并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中,风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单,通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是,在规模较大且复杂的企业中,则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。 三、 风险管理组织体系和企业目标的关系 建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现,保证企业在可承受的风险水平下运行,从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况,如战略定位和发展阶段,会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障,只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险,所以,风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标,企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性,满足法律与合同的义务,等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的,企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。 四、 风险管理组织体系的总体框架 1、风险管理的第一道防线:业务单位与相关职能部门 业务单位与相关职能部门是企业中的业务经营单位,有特定的目标、战略、市场、客户和产品。成功的业务单位了解自己的竞争对手、客户及所面临的机遇和风险。它们管理和监督经营活动,以创造利润、服务客户、提高产品质量、缩短周期和降低成本;按足以能负担相关成本和风险的价格,向目标的细分市场提供产品和服务,同时还要能够为股东挣得在风险扣除后仍可接受的回报。业务单位向总经理和企业执行委员会汇报业务活动。 业务单位与相关职能部门包含了企业大部分的资产和业务,它们在日常工作中直接面对各类风险,风险是他们最先要考虑的。在推出新产品、进入新市场或投资新的研发项目时,业务单位和相关职能部门经常要承受风险。此外,在客户关系、供应商关系、雇员关系及自己所管理的专有资产等方面,业务单位与相关职能部门也面临许多风险。他们需要了解这些会对其产生影响的风险和不确定因素,并且应该有能力对其进行管理。实质上,身处第一线的业务与相关职能单位的管理层不仅负责管理所选定的经营模式中许多固有风险,也是防范这些风险的第一道防线,是企业风险管理的最前线。企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中,才能建立好防范风险的第一道防线。 企业建立第一道防线,就是要各业务单位就其战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险,进行系统化的识别、衡量、评价、管理和监控。要建立好第一道防线,企业的各业务单位和相关职能部门需要进行以下工作。 (1)调整风险排序、风险容忍度和风险战略,使其符合全企业的政策和指导方针。 (2)按照企业的整体风险承受能力,调整经营和产品开发活动的针对性,从而为企业开辟新的价值来源。 (3)识别和度量风险,查明风险的来源。 (4)为各项流程确定基准,交流最佳实践方法,以期持续地改进各项措施和流程。 (5)向主要的经理分派风险管理职责和责任。 (6)就风险应对措施、控制活动以及信息与沟通的整体质量进行报告。 2、企业风险管理的第二道防线:风险管理委员会和风险管理职能部门 第二道防线是在第一道防线基础上建立一个更高层次的风险管理功能,它的组成部门可以包括董事会下的风险管理委员会、投资审批委员会、信贷审批委员会等和风险管理职能部门。风险管理职能部门是企业风险管理解决方案中一个选设的部门。在企业经营模式中,有些固有的特定风险不由业务单位予以管理,或者从企业的角度来说没有得到有效的管理,那么,按照风险组合观,这些特定的风险就由风险管理职能部门负责管理。风险管理职能部门的目标是使同一个或多个风险相关的管理工作发展成为企业的一项核心能力。风险管理职能部门可能负责管理的风险包括:利率风险、货币风险、商品价格风险、信用风险、气候风险及灾难风险等。它们评估、集中控制、降低、转移和利用自己负责的这些风险。当业务单位考虑承担某些风险,而自己又没有相关知识和专门技能予以管理时,风险管理职能部门就和它们合作,给予帮助。对企业经营战略实施来说,风险管理职能部门常常会起到非常重要的促进作用。风险管理职能部门可以由企业的某个职能部门或独立运作的单位组成,责任是领导和协调企业内各单位在管理风险方面的工作,它的主要职责包括以下几点。 (1)编制规章制度。 (2)对各业务单位的风险进行组合管理。 (3)度量风险和评估风险的界限。 (4)建立风险信息系统和预警系统、厘定关键风险指标。 (5)负责风险信息披露,沟通、协调员工培训和学习的工作。 (6)按风险与回报的分析,为各业务单位分配风险管理相关资源。 相对于业务部门而言,风险管理部门会克服狭隘的部门利益,能够从企业整体利益角度考察企业所面临的各类风险。此外,风险管理部门还可以综合平衡各部门风险。企业在不同的发展阶段,各部门所面临的风险往往是不同的。而作为风险管理职能部门,则需要根据一定的原则,将风险分配于不同部门,对每个部门进行风险上限控制。风险管理总监(风险经理或首席风险官)对风险管理委员会直接负责,但对总经理(执行总裁)负有汇报责任。同样,风险管理职能部门经理直接对风险管理总监负责,但对策略性业务部门负责人负有汇报责任。 3、企业风险管理的第三道防线:审计委
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