首页
搜索资源
资源分类
资源描述
泓域/超硬材料制品项目财务管理评估 超硬材料制品项目 财务管理评估 xx集团有限公司 目录 一、 产业环境分析 3 二、 行业竞争格局 3 三、 必要性分析 5 四、 公司简介 5 公司合并资产负债表主要数据 7 公司合并利润表主要数据 7 五、 利润及其构成 7 六、 利润分配程序 9 七、 销售收入的预测 11 八、 销售收入的概念及其分类 13 九、 清算财产的变现 19 十、 清算组织及其工作程序 20 十一、 企业的组织形式 21 十二、 企业设立的条件 23 十三、 吸收直接投资 26 十四、 留存收益 32 十五、 销售百分比法 34 十六、 因素分析法 36 十七、 认股权证 36 十八、 可转换债券 38 十九、 项目进度计划 45 项目实施进度计划一览表 45 二十、 项目投资分析 46 建设投资估算表 48 建设期利息估算表 49 流动资金估算表 51 总投资及构成一览表 52 项目投资计划与资金筹措一览表 53 一、 产业环境分析 2019年,坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻新发展理念,落实高质量发展要求,深化供给侧结构性改革,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”,经济高质量发展动能持续增强,社会大局保持和谐稳定,人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。 2020年,是“十三五”规划的收官之年,是全面建成小康社会的决胜之年。当前,世界经济格局复杂多变,但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变,坚持从全局谋划一域、以一域服务全局,对标对表抓落实,沉心静气谋发展,努力推动经济社会各项事业再上台阶。 二、 行业竞争格局 近几年来,随着国内企业产品性能的提升,在全球的市场份额也在稳步提升。在国内具有一定实力的企业主要包括四方达、郑州新亚(郑州新亚复合超硬材料有限公司)等,其中四方达的主要产品包括油气钻头用复合片、矿山复合片、刀具用复合片、PCD拉丝模坯,郑州新亚主要产品为聚晶金刚石复合片。从全球市场看,欧美发达国家在技术研发实力、工艺加工水平和产品性能上具有一定的领先优势,国内少数优秀的企业经过不断的研发积累和工艺水平的改进,已经在全球市场具有一定的竞争力。 复合超硬材料制品一方面用于建筑陶瓷、石材开采、建筑混凝土等传统粗加工领域,另一方面也用于光伏、电子信息、汽车制造、航空航天等精密加工领域。在传统粗加工领域,欧美日韩等发达国家的企业虽然在产品质量和工艺水平上有一定的优势,但随着我国近年建筑陶瓷、石材开采、建筑混凝土等粗加工领域的快速发展,产品质量和工艺水平等都有了长足的进步和发展,在传统粗加工领域国内企业占据了国内绝大部分市场份额,而且正在快速的拓展全球市场。在传统粗加工领域,我国复合超硬材料企业众多,竞争较为充分。在精密加工等领域,欧美日韩等发达国家的企业凭借其产品质量、工艺水平等优势,在全球高端市场基本处于垄断地位,我国汽车制造、光伏、电子、半导体等新兴领域所需的复合超硬材料制品大部分采用进口,尤其是高端精密加工磨具仍以进口产品为主。未来在精密加工领域进口替代市场巨大,同时产品利润率也高。 三、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。 四、 公司简介 (一)基本信息 1、公司名称:xx集团有限公司 2、法定代表人:魏xx 3、注册资本:890万元 4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关:xxx市场监督管理局 6、成立日期:2010-2-20 7、营业期限:2010-2-20至无固定期限 8、注册地址:xx市xx区xx (二)公司简介 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障,坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念,确立了合规管理的战略定位,进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查,加强合规风险防控,确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求,重点领域合规管理不断强化,各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立,广大员工合规意识普遍增强,合规文化氛围更加浓厚。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 (三)公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 12196.47 9757.18 9147.35 负债总额 5312.14 4249.71 3984.11 股东权益合计 6884.33 5507.46 5163.25 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 37106.27 29685.02 27829.70 营业利润 7044.71 5635.77 5283.53 利润总额 5758.76 4607.01 4319.07 净利润 4319.07 3368.87 3109.73 归属于母公司所有者的净利润 4319.07 3368.87 3109.73 五、 利润及其构成 (一)利润概念 利润是企业在一定时期内生产经营成果的最终体现,在数量上表现为各项收入与支出相抵后的余额,是衡量企业经营管理水平的重要指标。 (二)利润构成 企业的利润总额包括营业利润、投资收益(减投资损失)、补贴收入以及营业外收支净额。 (1)营业利润,是利润总额的主要组成部分,是企业提供商品和劳务等营业活动所取得的净收益。 (2)投资净收益,是指企业对外投资收益扣除对外投资损失后的净额,也是利润总额的构成部分。其中投资收益包括:①企业以现金、实物、无形资产等形式进行对外投资分得的利润,以及联营、合作分得的利润;②企业以购买股票形式分得的股息和红利收入;③企业以购买债券形式投资获得的利息收入;④投资到期收回或者中途转让取得款项高于投资账面价值的差额;⑤企业按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额。投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项低于投资账面价值的差额以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额。 (3)营业外收入,是指与企业主要生产经营活动无直接关系的各项收入。具体内容有:固定资产的盘盈和出售净收入、罚款收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项、教育费附加返还款等。 (4)营业外支出,是指与企业生产经营无直接关系的各项支出。包括:固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失,非正常停工损失,职工子弟学校经费和技工学校经费,非常损失,公益救济性捐赠,赔偿金、违约金等。 六、 利润分配程序 (一)非股份制企业的利润分配程序 根据我国《公司法》等的规定,非股份制企业当年实现的利润总额应按国家有关税法的规定做相应的调整,然后依法缴纳所得税。缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配: (1)弥补以前年度亏损。按照规定,企业当年发生的亏损,可以用下一年度的税前利润弥补。下一年度税前利润不够弥补时,可以连续5年继续弥补。但超过5年仍未弥补的亏损,则用净利润弥补。 (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按净利润扣除以前年度亏损后的10%提取。法定盈余公积金达到注册资本的50%时,可不再提取。它主要用于弥补企业亏损和按照国家规定转增资本金,但转增资本金后的法定盈余公积金一般不低于注册资本的25%。 (3)提取法定公益金。法定公益金按当年净利润5%~10%的比例提取,主要用于职工集体福利设施支出。 (4)向投资者分配利润。企业的净利润扣除弥补以前年度的亏损、提取法定盈余公积金和公益金后,再加上以前年度未分配的利润,即为可供投资者分配的利润。 (二)股份制企业的利润分配程序 现行制度规定,股份制企业的利润分配应按以下顺序进行: (1)弥补以前年度亏损。 (2)提取法定盈余公积金。 (3)提取法定公益金。 (4)支付优先股股利。 (5)提取任意盈余公积金。任意盈余公积金按照公司章程或股东会议提取和使用。 (6)支付普通股股利。 股份制企业当年无利润时,原则上不得向投资者分配利润,但为了维护企业股票的市价和信誉,避免股票价格大幅度波动,经股东大会特别决议,可以按照不超过股票面值6%的比例,用法定盈余公积金向股东分配股利,但在分配股利后,留存的法定盈余公积金不得低于注册资本的25%。 七、 销售收入的预测 (一)趋势预测分析法 趋势预测分析法,是根据历史资料,按一定时期的预测对象的时间序列的平均数作为某个未来时期的预测值的一类预测方法,具体又包括算术平均数法、移动平均数法、平滑指数法等。 (1)算术平均数法。 算术平均数法是直接以一定时期预测对象的时间序列的算术平均数作为未来预测的两种方法,其算术平均数的取值方法有两种:一是简单算术平均数,二是加权算术平均数。 两种算术平均法的计算结果明显有差异。简单算术平均法的计算简单明了,但准确性较低,通常适用于收入在各期较为稳定、波动不大的情况下。加权算术平均数法根据与预测期的时间远近不同,对各期的数据给予不同的权数。由于近期数据对预测值的影响大于远期数据对预测值的影响,所以对近期的数据给予较大的权数,而对远期数据给予较小的权数。加权算术平均法较为合理,但运算比较复杂,其结果是否准确,主要取决于权数的设定是否科学合理。 (2)移动平均数法。 移勃平均数法又叫趋势平均法;是以过去一定时期销售的历史资料为基础,根据时间序列,逐项移动求序时平均数,并对平均变动趋势加以修正的一种预测方法。 采用移动平均数法计算的预测值中,由于每步的间隔期起到修匀数据,消除偶然运动因素的作用,从而能使各期数据相互衔接。这种方法适用于各期产品生产和销售数量逐渐增加的企业。 (3)指数平滑法。 指数平滑法是根据前期销售量的实际数和预测数,以加权因子为权数,进行加权平均预测下一期销售量的一种方法。 在采用指数平滑系数法时,平滑系数越大,则近期实际销售情况对预测结果的影响越大;反之,平滑系数越小,则近期实际数对预测结果的影响越小。这种方法一般适用于受不规则变动影响较大的收入预测。 (二)回归直线分析法 回归直线分析法是根据过去若干期的销售额实际数额,确定一条可以反映销售增减变动与时间关系的函数,再将此函数加以延伸,进而确定销售预测值的一种预测法。 (三)市场调查法 市场调查法属于定性分析法,它是根据某种商品在市场上的供需情况的变动或消费者购买意向的详细调查等市场动态信息资料,来预测其销售量或是销售金额的一种专门方法。常用的有以下几种方法: (1)意见综合法。这种做法通常是
点击显示更多内容>>
收藏
网站客服QQ:
2055934822
金锄头文库版权所有
经营许可证:蜀ICP备13022795号 | 川公网安备 51140202000112号