《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、保荐总结报告书应当包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCD8A5P7H8T10G4A4HQ7F8E4Z6X6K10C5ZF2D1Y1E6C3D8W1 2、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（　　）。 A.连续2年亏损 B.最近1年末净资产为负 C.最近2年被出具保留意见审计报告 D.连续2年营业收入低于1000万元 【答案】 BCP5Z1V2E4P10W10C5HS2C2G6I8P10I2H7ZE2O6S5Z6N6F7T2 3、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 ACR7T7T7U3F1T10Q6HG5P2C9H4X2T6B3ZQ4D6V5M1H7Y10Y6 4、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCD5D5R6W3E4L9X8HG9Y1E6T5X3U8F10ZE8F10S5Z4R10N7G1 5、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、 E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCS8Q1I1W1C3N10D7HG3D1S6K4W2X5N10ZN4B7G7B5P2U7O8 6、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCG2K3S8L10N10I9Y10HK7C1C4I3D8E5M1ZZ3B3U1S10X7N1U9 7、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCK9I9Y3Q4T1R7S9HO5W7P4X8Z8D2N2ZU4H4S10C6G6P10B9 8、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 DCX6Z7O7E6X3Q2V8HK5K7J4P5Q4I8D4ZF6J4W5B4M1V7V7 9、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCF1S3X8C6P1G1Y2HP10J8H6J5W2F10L7ZV1L10H5J4W6F1Z8 10、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 CCU8B3C10W5D9M2P6HZ5T10H10Y8U5Z4X7ZT6O9P5V1U3A8A10 11、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（　　）。 A.持有至到期的金融资产 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.以摊余成本计量的金融资产 【答案】 BCL10H5B10K3M2D7H6HM2P10I7K6I10X8J4ZP7Y8P6W10J8T7M6 12、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCV6W9P9A5M9S4E2HA2G5N4H3U10F10T9ZI3N3E4G7G5A5O6 13、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（　　）。 A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格 C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率 D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂 【答案】 BCB5W9J7D2E5X4B5HW5N4K10I3P2F8P5ZD1D1W7O5E1H4Z5 14、投资者要求的必要报酬率为10％，则以下债券收益率最低的是 （　　） A.面值1000，票面利率“％两年到期，每年付息一次 B.面值1000，票面利率11％两年到期，每半年付息一次 C.面值1000，票面利率12％两年到期，到期一次还本付息 D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行 【答案】 ACA10J6Q7I5N8O8S9HI3Q6Y5Q1Z4Y10O2ZP4R6W10G4P6I1E2 15、规模较小的一人有限公司可以不设（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCX2V3J3H6A8S2G6HM6S6W7B10E1S8U6ZF10W7Q10I9P5X3O6 16、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。 A.AA B.A C.AA－ D.AA＋ 【答案】 ACW4J4P2B9J2T1Q8HR2A6E2S10J9D9W9ZY2J2X10Q3N8J10Q4 17、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（　　）。 A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元 C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售 D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5％计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回 【答案】 BCR9Z5U4B5O7D4G5HE8G6L3N4N1A6X7ZR2M7J10K7Q3A7U2 18、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积—其他资本公积”科目贷方发生额为（　　）万元。 A.7000 B.9000 C.10000 D.13000 【答案】 ACB4G3A10Z2Q3M9F6HC5A6N8S4E2V8F8ZZ1B2S8T3L5M1M7 19、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。 A.120 B.77.8 C.100 D.99.8 【答案】 BCH5U10F10L1Q7U7H2HA8T4W1K10Z5H9Y10ZA9T7X8U8Y8E10L5 20、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（　　）。 A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海 B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施 C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司 D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目 【答案】 ACS7C7S5T9X5W9P3HE1K6Z9C1K3X8K6ZM6P7K10V1J6A1X3 21、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（　　）。 A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算 B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产 C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算 D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算 【答案】 BCI1V1E2E6W6D4I8HH10A9A6Q9G1Z5U10ZM6K7E2G7H1T4R3 22、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCE6W4J2H7K2G7K7HK6N7R7B10K1U7J10ZU4Z9U1W2Q6B8J4 23、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCU2X5X1I4O5O2Z7HF2O4E7F3T4B1E7ZC3E1Y1O10H2V6E3 24、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACR2J3Q3T4W8G4J3HX10H9Y3T10V5O8Z5ZK1S2O1S2A4P10U6 25、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。 A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8% B.乙证券公司，甲公司持有其10% C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东 D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东 【答案】 ACG1W10S10I4S1P8P9HI8N1E10J10J7T9X10ZG4B2M3Y8F5B6U5 26、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（　　）。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCJ2S5K9E7R3S10N6HN7U4G8S2Z4P5K3ZL6M1C6Y10L3W9W5 27、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是