《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（　　）。 A.Ⅰ、II、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.II、V 【答案】 ACU7Y9D8K6K2T9B9HR9J2S1M5I6Z4V8ZC5G4H2L8S7D8V7 2、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACQ3F9S9T1X1U4F1HR10D4Y7A1R4Q3N6ZM7C9Y7D5Q3B7C3 3、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ 【答案】 ACN10N10Y9J5A1L1Q5HX2Y7Z5S5Z2Y10D4ZA2M1H1S4M9P8Q1 4、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCF5R4N2Q6G2K6X3HG1N5E9M9Z7O3T4ZZ9L9B8G7B10H8F9 5、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。 A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告 C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告 D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告 【答案】 ACM4H10S9D10H10W9I7HB2F2M2O5Y7Q2H3ZN3E2K8N2N5D4A4 6、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（　　）。 A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库 B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录 C.工作底稿应当采用纸质文档的形式 D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿 E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作 【答案】 DCT4X5F8H1O10N10D1HI5X5J5T6F7L6L3ZI10P3Z6R5L5V5Q5 7、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（　　）。 A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约 【答案】 DCB8U2W10E6N9Z3U4HN2H6G5S8D7P10P10ZM4S6K6I3C4O6G8 8、以下不会引起速动比率变化的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCL2E9O8D8N2F1C3HS6Q8L7J1X5H8W4ZB8G3H2S7P7P3U4 9、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 DCI8T3U10U1L5K7O1HL1Y6H1L3Z10U10L8ZQ8O3X2E7P7H1E3 10、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（　　）。 A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权 B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核 C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务 D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核 E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核 【答案】 BCI6R5P3T2R7T3K4HL8W1Y10G5P5V3P10ZS10T4A9R3V7K9C3 11、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订）》，首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCS3Q9V10P1J7L2L2HT3Y6Q5N1U1W7F5ZL5T1P8H10Y8S9E5 12、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.Ⅳ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ D.III,Ⅴ 【答案】 CCN4B3B8J6Q6Y7F10HJ1P2N6I6M7C8Q4ZR4P3P9J1Y6Y1W1 13、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5％，总资产周转率降低10％，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。 A.18.125％ B.36.25％ C.5.5％ D.41.75％ 【答案】 ACE3J4N5X7H2K1W5HY6N4J7L4L3R9V10ZB3X10D7Q10N2J8F4 14、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（　　）。 A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品 B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免 C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价 D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押 【答案】 ACZ3C9Y10A4E7F8G1HU9W7U2J1O6W7P10ZW4H3D9E10T6Q7Y9 15、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（　　）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。 A.6 B.12 C.18 D.36 【答案】 DCU4C4K6Y1E5Z3D8HQ9F2L3E5A6O3G5ZL1Z3Y4I6J8S9E10 16、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCV6V7T7T4X2M5P4HZ8F10P2A9Q3P8P8ZZ4V4U8H4L8Z8O1 17、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCB6N9Z7A9S8Z3P1HE9H3I2X1L4L6I7ZT9P1Q4W3C3Y1Q6 18、 投资者要求的必要报酬率为10％，则以下债券收益率最低的是（　　）。 A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次 B.面值1000，票面利率11％两年到期，每半年付息一次 C.面值1000，票面利率12％两年到期，到期一次还本付息 D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行 【答案】 ACF8V10K1K8F9B3K6HB4A1S8S5O9J2Q3ZR10F9V8Q1M2W8G6 19、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。 A.财政拨款 B.税收返还 C.财政贴息 D.先征后返 【答案】 CCF4K2J7O7P1Z1J9HM5Z6Z9O3W5K1A4ZG8W9T7B5N6A8J1 20、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。 A.发行人的财务经理在母公司担任监事 B.发行人与母公司共同使用同一银行账户 C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事 D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬 【答案】 CCR8J1T4X7Y10M6D5HT9F8S8Z3P10U8W9ZN2L5B3K2N9F2P4 21、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 DCX4M2W1O2Q1M5D4HG5Y3Z2R1I2P7U3ZA8L7J6Q10V2U5D7 22、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（） A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％ B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位 【答案】 DCU4S2W4S2L1S6L6HL4S2C10I5D7G4Z6ZW6N7B6P4S8Z4S8 23、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCT3H9U10Y5V2K2H2HC2Y10R6G4L6X5U3ZG10G1B1J1H4V4Y7 24、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.Ⅰ,Ⅴ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 CCO3B2B1Q8G3S10O9HZ5Y7S6V7D3P10E7ZC8M5D7R2P6I1A4 25、下列各项中，属于会计估计变更的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ