泓域/工业交换机项目风险管理制度 工业交换机项目 风险管理制度 xxx集团有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 公司概况 6 公司合并资产负债表主要数据 6 公司合并利润表主要数据 7 三、 风险的含义 7 四、 风险的特征 9 五、 风险管理的程序 10 六、 风险管理的定义 15 七、 风险管理决策的意义和原则 18 八、 风险管理决策的含义和内容 22 九、 内部控制制度的执行 23 十、 内部控制制度应规范的内容 24 十一、 风险自留 28 十二、 合同融资型风险转移措施 32 十三、 风险管理措施的分类 33 十四、 评价应对方案以及实施成本的评估 35 十五、 对待风险的态度和行为 37 十六、 衡量对待风险的态度 38 十七、 风险识别方法 40 十八、 风险分析概述 46 十九、 进度规划方案 47 项目实施进度计划一览表 47 二十、 投资计划方案 48 建设投资估算表 50 建设期利息估算表 51 流动资金估算表 53 总投资及构成一览表 54 项目投资计划与资金筹措一览表 55 二十一、 经济效益评价 56 营业收入、税金及附加和增值税估算表 57 综合总成本费用估算表 58 利润及利润分配表 60 项目投资现金流量表 62 借款还本付息计划表 64 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx，占地面积约74.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32969.94万元，其中：建设投资25102.68万元，占项目总投资的76.14%；建设期利息530.53万元，占项目总投资的1.61%；流动资金7336.73万元，占项目总投资的22.25%。 （六）资金筹措 项目总投资32969.94万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）22142.63万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10827.31万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：73800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：57369.44万元。 3、项目达产年净利润（NP）：12034.25万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：27.75%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.37年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25246.02万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 49333.00 约74.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 84699.47 容积率1.72 1.2 基底面积 ㎡ 28613.14 建筑系数58.00% 1.3 投资强度 万元/亩 317.24 2 总投资 万元 32969.94 2.1 建设投资 万元 25102.68 2.1.1 工程费用 万元 21152.29 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3453.44 2.1.3 预备费 万元 496.95 2.2 建设期利息 万元 530.53 2.3 流动资金 万元 7336.73 3 资金筹措 万元 32969.94 3.1 自筹资金 万元 22142.63 3.2 银行贷款 万元 10827.31 4 营业收入 万元 73800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 57369.44 "" 6 利润总额 万元 16045.67 "" 7 净利润 万元 12034.25 "" 8 所得税 万元 4011.42 "" 9 增值税 万元 3207.43 "" 10 税金及附加 万元 384.89 "" 11 纳税总额 万元 7603.74 "" 12 工业增加值 万元 25044.70 "" 13 盈亏平衡点 万元 25246.02 产值 14 回收期 年 5.37 含建设期24个月 15 财务内部收益率 27.75% 所得税后 16 财务净现值 万元 24185.97 所得税后 二、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx集团有限公司 2、法定代表人：叶xx 3、注册资本：1460万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2015-8-7 7、营业期限：2015-8-7至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 12713.62 10170.90 9535.22 负债总额 6408.66 5126.93 4806.49 股东权益合计 6304.96 5043.97 4728.72 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 41809.49 33447.59 31357.12 营业利润 9314.67 7451.74 6986.00 利润总额 8317.01 6653.61 6237.76 净利润 6237.76 4865.45 4491.19 归属于母公司所有者的净利润 6237.76 4865.45 4491.19 三、 风险的含义 对于风险的定义，经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者并未达成一个适用于他们各个领域的一致公认的结论。关于风险，目前有数种不同的定义。 （一）损失机会 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也表明风险是在一定状况下的概率度。当损失机会（概率）是0或1时，就没有风险。对这一定义持反对意见的人认为，如果风险和损失机会是同一件事，风险度和概率度应该总是相等的。但是，当损失概率是1时，损失是确定的，但并没有风险，因为风险必须是有些结果不确定的。 （二）损失的不确定性 决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性。客观的不确定性是实际结果与预期结果的偏差，它可以使用统计学工具加以度量。主观的不确定性是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性。 （三）实际与预期结果的离差 长期以来，统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。例如，一家保险公司承保10万幢住宅，按照过去的经验数据估计火灾发生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾。然而，实际结果不太可能正好是100幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可能的偏差域为+10，即在90幢和110幢住宅之间，可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险。 （四）风险是实际结果偏离预期结果的概率 有的保险学者认为把风险定义为一个事件的实际结果偏离预期结果的客观概率。在这个定义中风险不是损失概率。这个定义实际上是实际与预期结果的离差的变换形式。 此外，保险业内人士常把风险这个术语用来指承保的损失原因，如火灾是大多数财产所面临的风险，或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作不好的风险，等等。 四、 风险的特征 风险不同于损失。损失是事后概念，风险则是明确的事前概念，两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。风险具有如下特性： （1）客观性，它是指风险是不以企业的意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在，企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。 （2）普遍性。在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险，随着科学技术的发展和生产力水平的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。 （3）损失性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法。 （4）可变性，它是指在一定条件下风险可转化的特性，世界上任何事物都是相互联系、相互依存、相互制约的，而任何事物都处于变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。 五、 风险管理的程序 风险管理的程序分为以下六个步骤： （1）制订风险管理计划。制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步，风险管理计划的主要内容即是制定的风险管理的目标。 风险管理的主要内容如下： ①确定风险管理人员职责。风险管理计划需要在计划中列明风险管理人员和所涉及的各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上级和有关部门的报告制度。 ②确定风险管理部门的内部组织结构。在规模小的企业里，从事风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门。 ③安排和其他部门统一协作的工作，风险管理工作涉及多个部门，比如，会计部门、数据处理部门、法律事务部门、人事部门、生产部门等。保持和各部门的良好合作，是风险管理计划的重要内容。 ④编制风险管理方针书。制订出风险管理的主体计划以后，确定风险管理业绩标准以及调整措施，增加风险管理计划的灵活性和适用 （2）风险识别。风险管理的第二步是识别企业所面临的所有纯粹损失风险。企业所面临的潜在纯粹损失风险类型多种，风险经理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险： ①对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。 ②使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见。 ③编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险，现在的安全系统工程使用故障树分析等方法详细描述生产和经营过程中的事故因果关系，可用来进行定性和定量分析。 ④使用财务报表以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及原因。 ⑤请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素。 （3）风险衡量。在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对企业的影响。这包括衡量潜在的损失频率和损失程度。损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额大小。在得不到精确资料的情况下，可以对损失频率进行粗略估计，如分为：几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定发生。 对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额，如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失。后者通常小于前者。最大可信损失对风险衡量很有价值，但是也最难估计。 风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度，并按其重要性分类排列。风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选择适当的对付损失风险的方法，损失频率和程度不同的风险需要采用不同方法对付，与损失程度相比，损失频率对损失程度的估计更为重要，损失频率乘以平均的损失程度得出预计的平均损失总额，它可以用来与企业交付的保险费进行比较，为购买保险提供依据。