财务资金部 2 目录 责任书重要条款 一一 前期的准备工作 二二 进度款项的收取 三三 其他需注意事项 四四 3 一、责任书重要条款宣贯 1 管理费、税金及附加：过程中按照请款金额扣除，结算时（95%）按照产值100%扣除。建设单位对施工队有关奖励，另收取管理费（按照公司同期相关文件执行）。2 政府规费：由施工队承担，劳保基金按照政府返还的70%退施工队 垫支利息：未收建设单位款项，需要公司先垫支，按照年息15%扣除（需要达到公司特定条件，申请批准后才能降低标准10%、12%）3 证件使用费：结算时扣除，按人次及使用时间计算 工伤保险费：第一次请款时扣除，3元/平方米 公司派驻人员费用：除工资及福利外，其他均由施工队承担 4 资料保证金：5万，第一次请款时扣除，结算时返还 履约保证金：“首次合作”、“货量区”“未缴纳工人工资保证金”，按每期工程款2%扣除，80万封顶 4 二、前期准备工作 建项目档案：才能购买材料、费用报销及收款 合同签订：包括内部承包协议、劳务、专业分 包及机械租赁合同 5 向甲方请款 向公司请款 收到甲方款项 财务付款 提交发票等相关收款资料 跟公司请款附件要求：（1）甲方审核ERP流程；（2）涉及一份合同几个区，需要有产值分摊表，各队长签字确认；目前甲方的付款方式有：现金、供应链融资；施工队需要跟财务代表保持沟通，第一时间告知开票金额 供应链融资：通过第三方机构提供融资方案，使得上游企业能如期收到账款同时下游企业能延缓资金支付的融资方式。银票、商票、银行保理、再保理、P2P保理、供应链ABS、国内信用证以及流动资金贷款等。期限为3-12个月。当进度款单流程到财务，财务代表计算好可收金额后，施工队需要提交以下资料才可走后续流程：（1）施工队填写预付款单（2）委托付款书 6 进度款单流程未授权 分公司 总公司 施工队提案 生产安全部 成本部 物资 财务 总经理 商务 物资 总经理 生产安全部 7 进度款单流程授权 分公司 总公司 施工队提案 生产安全部 成本部 物资 总会计师 总经理 财务 代表 总经理 物资及分管领导 总公司 分公司+过程进度款分公司终审，最终结算总公司终审 生产安全部 商务及分管领导 物资设备部 8 扣费标准：除材料以外的代垫费用，按产值所属当月发生的金额当月扣除；材料按产值所属对应月份的一定比例扣除；累计支付比例达95%时，全部费用须扣除完毕。收款人规定：施工队须遵循“见票付款，谁开票，谁收款”的原则；间接费用和零散的材料款可以统一委托给指定人员收款。付款手续规定：施工队填写委托付款书，格式具体可见“责任书”附件3，委托人必须与内部承包协议签订人一致；甲供材料按物资设备部指定格式填写支付明细表，见附件。特殊委托代付：甲方未付款，急需付款给分供方的，可以把要支付的款项存到公司指定账户进行支付，但也需 要“见票付款”；返还时，在收取甲方款项后原路返还。9 发票提供要求 费用名称 材料类 劳务 专业分包 管理费用 钢型材 商品砼 水泥 砌块 模板木方 其他材料 合同内人工 土方工程 铝门窗工程 金属工程 防水装饰等工程 油路等费用 提供比例 16-18%11%2%4%11%3%32%1.5%4.4%3%4.1%小于万 B类项目此部分材料是通过公司采购，按照采购链要求提供专用发票入库，不能自行采购！劳务：需要签订劳务合同，每期按照请款不超过32%的比例安排劳务付款；专用分包：根据项目实际情况，可签订合同，开票收款；管理费用：新B类项目可以提供车票、油票等小额发票（无形资产、固定资产、业务招待费除外），委托个人收款，总金额不超万；发票提供要求 发票附件 发票查询结果 交票明细表 收 货单 出库明细表 材料流水账 一般计税项目：原则上要求全部开具增值税专用发票。若无法开具专票，则发票的税金不能抵扣，跟施工队交底后可收普票付款；简易计税项目：要求开具普通发票，原则上不收专用发票；11 开户许可证复印件（第一次付款）营业执照复印件（第一次付款）增值税专用发票联、抵扣联、发票复印件加盖公章、国税及地税完税证明复印件加盖公章、合同复印件加盖公章（每次都需要提供）劳务等专业分包，付款前需提交以下资料 见票付款，无票不付款！12 预付款单流程走完（预付款单需要施工队填写签字）确认已收到甲方款项（若甲方分批付款，按照付款比例分配资金）提供发票手续齐全（注意发票需要查询真伪、发票后面需要签字）收到甲方款项后，财务会及时分配资金给物资，施工队应主动联系物资安排付款！13 四、其他事项 第一步 填写并签字确认“工程款借支/支付比例调整对比表”第二步 上传表格，发起OA流程 第三步 OA流程审批后，走付款流程 注意：申请提高支付比例，报告审批后，需要重新上进度款单付款 特殊事项-借支、提高支付比例、申请暂不扣费用 应扣未扣数据，视同结算记取 14 四、其他事项 借支利率申请 序号 对应标准 年利率 第一档 S50万 或 N 10%第二档 30S50万 或 N20 12%第三档 未能满足上述条件 或 触犯红线 15%1、方案实施从2018.1月份开始，试行一年 2、借支利息确认函每个月确认一次，在每一期进度款中扣除，至扣完为止 感谢聆听！