柚子产业酒类开发及产业化项目 重庆市昌鑫植物油有限责任公司 二0一三年四月 目录 一、 企业概况 1 （一） 企业基本情况简介 1 （二） 企业财务状况 2 二、 项目概况 3 （一） 项目基本信息 3 （二） 项目研发与建设内容及规模 3 1. 项目实施研发与建设内容 3 2. 主要建设规模 3 （三） 项目主要技术经济指标 4 （四） 项目建设背景和必要性 5 1. 项目建设背景 5 2. 项目建设必要性 6 （五） 项目产品介绍与产品市场开发现状及情况分析 7 1. 产品介绍 7 2. 产品市场开发现状及情况分析 8 （六） 项目实施方案与技术指标 9 1. 产品技术方案 9 2. 项目产品生产工艺流程 10 3. 项目产品技术指标 10 4. 设备方案 12 5. 固定建设及配套工程 12 （七）项目投资估算与资金筹措方案 13 1. 项目投资 13 2. 资金来源与筹措 16 三、 项目的相关可行性分析 18 （一） 发展规划与政策行业可行性分析 18 （二） 建设用地及生态环境可行性分析 19 （三） 产品技术可行性分析 20 （四） 项目风险与不确定性分析 20 四、 项目实施的条件和进度分析 23 （一） 项目实施条件分析 23 1. 人力资源保障分析 23 2. 技术优势 25 3. 资源优势 26 4. 资金保障 26 （二） 项目实施进度分析 27 五、 项目经济效益和社会效益分析 28 （一）经济效益分析 28 1. 评价原则、依据及参数 28 2. 销售收入、销售税金及附加和增值税估算 28 3. 经营成本估算 30 4. 盈利能力分析 32 5. 财务生存能力分析 33 6. 不确定性分析 34 （二）经济效益评价结论 37 六、结论及建议 38 一、企业概况 （一）企业基本情况简介 重庆市昌鑫植物油有限责任公司（以下简称昌鑫公司或 公司）坐落于梁平县东大门曲水乡街道，成立于2007年7月， 注册资本500万元，由冉隆昌出资450万元和郑华翠出资50万 元两位股东组成，法人代表冉隆昌，属民营企业。公司现有 固定资产1000多万元，在职职工103人，厂房面积8000余平 方米，有食用植物油和非食用植物油两个独立厂区，设有生 产、分装线等5条，车间多达20余个。 昌鑫公司设有董事会下设财务部、生技部、购销部、行 政部、质管部等职能部门6个部分。总经理由董事长指派， 总经理聘用副总经理、财务、生产、市场、技术质检等人员， 总经理负责该公司的全面工作，副总经理分管其他各部门， 生产部门下设生产车间、原材料库、成品库等。 公司银行信用等级AA级，纳税信用为A级。公司产品已通 过IS09001：2008质量管理体系认证，生产重庆市著名商标“万 家嘴”菜籽油、芝麻油、花椒油等系列食用植物油产品年销 产量5000吨以上，畅销北京、上海、广东、山东、福建及重 庆市部分学校、餐饮店、超市等500多家企事业单位，市场 前景十分广阔。公司非食用植物油（桐油）年产销量3000吨 以上，畅销全国各地，并出口美国、日本、斯里兰卡、台湾 等国家和地区。 公司已获得“重庆市农业产业化龙头企业”，“重庆市农产 品加工示范企业”，“重庆市农业综合开发重点龙头企业''等称 号，柚子酒制备方法已申请国家发明专利，并已获受理。 （二）企业财务状况 公司自成立以来，建立了完善健全的财务管理制度，具 有较强的资金管理能力，银行信用等级为AA级。2012年， 公司固定资产为1072.37万元，资产负债率50. 92 % o公司 近三年的财务状况详见表l-lo 表1-1 近三年财务状况表 年份 销售收入 （万元） 利润 （万元） 税金 （万元） 固定资产 （万元） 资产负债率 （%） 2010 年 4890. 20 102. 56 28. 82 568. 36 40. 2 2011 年 6210. 30 142. 33 35. 52 618. 21 38. 12 2012 年 7385. 72 187. 53 71. 86 1072. 37 50. 92 二、项目概况 （一） 项目基本信息 项目名称：柚子产业酒类开发及产业化项目 项目性质：新建、改造 总投资：1680万元 项目承办单位：重庆市昌鑫植物油有限责任公司 建设地址：梁平县双桂街道大河路186号 起止时间:2013年1月至2013年12月 项目主管单位：梁平县经济和信息化委员会 （二） 项目研发与建设内容及规模 1. 项目实施研发与建设内容 本项目研究主要内容涉及以柚子为原料制备柚子酒的 方法、配方和生产工艺的定型开发；建设内容包括利用租用 场地新建改造厂房面积2200多平方米，购进蒸偏设备4套、 灌装流水线设备2套、发酵缸60个、储酒缸600余个等，建设 标准化制酒生产车间10个，鲜柚处理生产线5条，专业化灌 装流水线2条。 2. 主要建设规模 本项目最终实现以“公司+专业合作社+农户”的模式， 结合本地资源优势实行定制收购制酒原料原则；实现柚子酒 产业化发展，预计达产后，年收购鲜柚子5000吨，实现年产 量酿造1250吨柚子酒的目标，实现年产值4800万元，年利润 492万元,纳税869万元。 （三）项目主要技术经济指标 项目达成后，满负荷生产年销售收入4800万元，利润总 额492万元，创税总额869万元，其中所得税74万元，增值税 270万元，营业税金及附加525万元，解决就业人员80人。 表2T 项目主要技术经济指标表 序号 名称 单位 指标 1 项目产品及生产规模 1.1 柚子酒 吨 1250 2 总投资 万元 1680 2. 1 其中：固定建设资产投资 万元 1095 2.2 铺底流动资金 万元 560 2. 3 建设期利息 万元 25 3 资金筹措 万元 1680 3. 1 其中：企业自筹 万元 1420 3. 2 银行贷款 万元 260 4 年新增销售收入 万元 4800 5 年总成本费用 万元 3783 6 年利润总额 万元 492 7 年净利润 万元 418 8 年税金 万元 869 9 财务内部收益率（所得税前） % 22. 5 10 财务内部收益率（所得税后） % 19. 9 11 资本金财务内部收益率 % 28. 9 12 投资回收期（所得税前） 年 6. 4 13 投资回收期（所得税后） 年 7.0 14 财务净现值（所得税前） 万元 1118. 2 15 财务净现值（所得税后） 万元 831. 8 16 总投资收益率 % 24. 5 17 资本金净利润率 % 23. 2 18 盈亏平衡点（BEP） % 60. 7 （四）项目建设背景和必要性 1. 项目建设背景 柚子是芸香科植物柚的成熟果实，产于我国福建、四川、 重庆、江西、广东、广西等南方地区。柚子清香、酸甜、凉 润，营养丰富，药用价值很高，是人们喜食的名贵水果之一, 也是医学界公认的最具食疗效益的水果。柚子包括柚子皮、 海绵质、果肉和种子。梁山柚，亦名“梁平柚”，原产地重 庆市梁平县，梁山柚与广西沙田柚、福建文旦柚并称为中国 三大名柚。梁平柚，果实硕大，芳香浓郁，汁多味甜，营养 丰富，被称为“天然水果罐头”。梁平柚果实果形美观、色 泽金黄、皮薄光滑，果皮芳香浓郁，易剥离。果肉淡黄晶莹, 香甜滋润、细嫩化渣，汁多味浓，营养丰富，具有“天然罐 头”之美誉。据检测，梁平柚可食部分占72. 2%,果汁40. 7%o 每百毫升果汁含糖9.8克，酸0.21克，Vclll. 7毫克，可溶 性固行物14.1%。以及具有祛除胃中浮风恶气，消食平喘去 痰，利尿生津，治疗便秘等功效。白酒，由淀粉或糖质原料 制成酒酷或发酵醪经蒸偏而得。又称烧酒、老白干、烧刀子 等。酒质无色（或微黄）透明，气味芳香纯正，入口绵甜爽 净，酒精含量较高，经贮存老熟后，具有以酯类为主体的复 合香味。以曲类、酒母为糖化发酵剂，利用淀粉质（糖质） 原料，经蒸煮、糖化、发酵、蒸偏、陈酿和勾兑而酿制而成 的各类酒。但是，传统的白酒均是以粮谷为主要原料。由于 本县全年产量可达7万吨左右，相对销售只占全年的30%不 到，很大部分果实由于市场和气候等众多因素造成浪费。 昌鑫公司历年积极响应重庆市政府及梁平县县政府在 城乡统筹、缩小三大差距、增加农民收入等方面要创新机制 体制，敢于先行先试，促进农业农村实现跨越式发展政策号 召。同时为了企业的自身发展和充分发挥龙头企业的带头作 用，努力带动农户增收。 公司研发人员通过三年的探索，近100多次试验，掌握了 酿造柚子酒的核心技术，前期已取得部分成果，特决定实施 梁平县柚子产业酒类开发项目。 2. 项目建设必要性 2.1项目实施是壮大地方特色产业的需要 本项目立足本地区域长期以来形成的资源优势，突出区 域特色，抓住重点产业，因地制宜地发展具有明显优势的农 产品加工业，逐步形成有市场竞争力的产品和产业群体。同 时运用农业产业化手段，带动农户规模化种植，将农业与市 场有机结合起来，形成协调的产业化发展框架，进一步优化 了农业结构，壮大了梁平县特色农林产业。 2.2项目实施可提高农业产业化和规模化经营水平，解 决供过于求的矛盾 本项目的实施，积极响应《国务院关于印发全国现代农 业发展规划（2011—2015年）的通知》号召，实施本项目对 促进梁平县农产品供求平衡起到积极作用，使当地农民增收 具有重要的意义。本县全年柚子产量可达7万吨左右，相对 销售只占全年的30%不到，很大部分果实由于市场和气候等 众多因素造成浪费。本项目的启动可解决梁平柚供过于求的 矛盾，带动5000户农户增收，同时努力做好对农户种植柚 树中从种植、施肥、杀药、采摘、储存、销售等环节上的一 系列技术指导工作和协调工作。 2. 3本项目的实施能促进地方经济发展 本项目的实施，可实现年收购鲜柚子5000吨以上，年产 值4800万元，年利润492万元，纳税869万元，大大增加当地 的财政收入，同时还可带动有关配套企业的发展，也有助于 缓解本地区的就业矛盾，对促进和谐社会建设有着积极的意 义。 综上所述，本项目的建设是十分必要的。 （五）项目产品介绍与产品市场开发现状及情况分析 1.产品介绍 柚子酒即是柚子为原料制备的白酒，保留了柚子原本的药 效作用，具有健胃、润肺、补血、清肠、利便等功效，能降低 血液的黏滞度，减少血栓的形成，为一种保健白酒；柚子酒含 有一种让人愉悦的微苦，微苦之后跟随的是水果特有的甘甜清 凉感，口感特别；其具有爽喉感；与同传统的水果制备的果汁 酒相比本项目柚子果酒其度数更高，适合于对酒精含量有要求 的品酒者。 2.产品市场开发现状及情况分析 长期以来，柚就是人们喜欢的佳美果品之一，果皮可用 来提取黄酮类化合物、柚皮精油、色素、膳食纤维和果胶， 还可以用来生成柚子茶，种子可以用来提取蛋白质和脂肪酸 等。 目前全国规模化生成柚子酒的厂家以广东、福建等地区 较为活跃。梅县金柚酒业有限公司和汕头市雅园酿酒有限公 司都生产了优质上等的柚子酒，他们采用柚子原汁为原料， 通过生物酶化脱胶、控温发酵、冷冻、陈酿等生产工艺精酿 而成，保留了原有成分，口感柔顺爽口、芳香悠长，但经考 证其开发产品酒精含量低（15〜20度）,且原料被丢弃的部分 多，生产成本高，难以满足对酒精含量较高的品酒者。由此 也带来了柚子果酒在市场上有很大部分的市场空白与漏缺。 此外日本梅乃宿柚子酒酿酒厂将日本传统美酒清酒和柚子 精华融为一体，开发出独具特色的梅乃宿柚子酒。 公司经特有的配方生产酿造的柚子酒目前经过相关部门 初步鉴定，味