嘉凯城(深圳)商业管理有限公司
2022年1-10月
模拟财务报表审计报告
中喜财审2022S01618号
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编:100062
电话:010-67085873
传真:010-67084147
邮箱: zhongxi@
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具, 您可使用手机“扫一扫”或进入 “注册会计师行业统一监管平台(htp:/)accmofgovcn)进行查验。
报告编码:京2252M3UKGF
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXICPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)
审 计 报 告
中喜财审2022S01618号
嘉凯城(深圳)商业管理有限公司:
一、审计意见
我们审计了嘉凯城(深圳)商业管理有限公司(以下简称“嘉凯城(深圳)商 业”)按模拟财务报表附注二、所披露的编制基础编制的模拟财务报表(以下简称 “模拟财务报表”),包括2022年10月31日、2021年12月31日的模拟合并资产负债 表,2022年1-10月、2021年度模拟合并利润表、模拟合并现金流量表以及模拟财务报
表附注。
我们认为,后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述 编制基础编制,公允反映了嘉凯城(深圳)商业2022年10月31日、2021年12月31日
的模拟合并财务状况以及2022年1-10月、2021年度的模拟合并经营成果和现金流量。
二 、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于嘉凯城(深圳)商业,并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表
审计意见提供了基础。
三、 强调事项-编制基础
我们提醒模拟财务报表使用者关注,本模拟财务报表及模拟附注按附注二、模 拟财务报表的编制基础编制。嘉凯城(深圳)商业编制模拟财务报表是为了拟处置
嘉凯城(深圳)商业事宜向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的使
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用。因此,模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他事项一对审计报告的发送对象和使用的限制
本报告仅供嘉凯城集团股份有限公司拟处置嘉凯城(深圳)商业事宜向相关监 管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的使用,不得用于其他用途,因使用不
当造成的后果与本所及注册会计师无关。
五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
管理层负责按照模拟财务报表附注二所披露的编制基础编制模拟财务报表,使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时,管理层负责评估嘉凯城(深圳)商业的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
算嘉凯城(深圳)商业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层(以下简称治理层)负责监督嘉凯城(深圳)商业的财务报告过程。
六、 注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者
依据模拟财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的
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基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对嘉凯城(深圳)商业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意,模拟财务报表中的相关披露;如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致嘉凯城(深圳)商业不能持续经营。
(5)评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价模拟财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就嘉凯城(深圳)商业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据,以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计,并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
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(此页无正文,为中喜财审2022S01618号审计报告签字页)
中喜会计师事务所(特舛普通合伙)
中国北京
( 项 目 合 伙 人 ) 蒋 建
中国注册会计师:
中国注册会计师:
李志坚
二○二二年十二月十四日
地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
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嘉凯城(深圳)商业管理有限公司
模拟合并资产负债表
单位:人民币元
资 产
附注
2022年10月31日
2021年12月31日
流动资产:
货币资金
3,271,389.00
58,146.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
二
4,603,500.00
3,253,500.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款
三
68,663,671.72
483,285,861.89
其中;应收利息
应收股利
存货
四
42,440,660.72
44,198,778.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
五
128,832.13
136,033.19
流动资产合计
119,108,053.57
530,932,320.61
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
六
445,502,900.00
430,583,900.00
固定资产
七
83,039.54
87,566.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
八
993,975.51
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
九
其他非流动资产
非流动资产合计
446,579,915.05
430,671,466.85
资产总计
565,687,968.62
961,603,787.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
嘉凯城(深圳)商业管理有限公司
模拟合并资产负债表(续)
单位:人民币元
负债和所有者权益
附注
2022年10月31日
2021年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
十
103,685.70
2,654,434.75
应付账款
十
一
44,404,752.08
44,016,691.64
预收款项
十二
73,336.88
合同负债
十三
6,379,264.77
8,025,278.10
应付职工薪酬
十四
2,264,365.71
2,215,989.21
应交税费
十五
541,818,910.87
541,196,327.61
其他应付款
十六
388,920,149.84
714,645,711.17
其中:应付利息
应付股利
7,663,321.22
7,663,321.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
十七
317,323.89
其他流动负债
十八
314,363.23
401,263.90
流动负债合计
984.596,152.97
1,313,155,696.38
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
十九
693,247.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
二