保付代理业务保付代理业务 保付代理业务（保付代理业务（FactoringFactoring），简称保理业务（承购应收），简称保理业务（承购应收账款），是指保理商从出口商处买进以发票表示的其出口商账款），是指保理商从出口商处买进以发票表示的其出口商的应收款，并负责债务回收以及赊销控制、销售分帐户管理的应收款，并负责债务回收以及赊销控制、销售分帐户管理等的一种综合性金融业务。等的一种综合性金融业务。出口商以出口商以商业信用形式商业信用形式出卖商品，在货物装运后立即将出卖商品，在货物装运后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收帐款的财务发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收帐款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通。通。2021/4/81国际保理业务产生的原因国际保理业务产生的原因1 1、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口，、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口，增强出口竞争力，降低赊销收款风险。增强出口竞争力，降低赊销收款风险。2 2、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理3 3、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。用。2021/4/82保理最早产生于保理最早产生于19世纪的美国，当时做法简单，即世纪的美国，当时做法简单，即 由从事国内保理业的公司向货物卖方由从事国内保理业的公司向货物卖方无追索权地无追索权地预先购预先购买收取货款的权利。买收取货款的权利。近近30年来，国际保理业务发展很快。年来，国际保理业务发展很快。2021/4/83保理业务也由单一服务扩展到一揽子全面的服务，卖方只保理业务也由单一服务扩展到一揽子全面的服务，卖方只要找到了买方，包括包装、贴标签、商检、租船订舱、发要找到了买方，包括包装、贴标签、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、收款、风险担保等一切事宜都可运、保险、仓储、交货、收款、风险担保等一切事宜都可交给保理商办理。交给保理商办理。1994年正式启用年正式启用EDIFACTORING通信系统，使其比一通信系统，使其比一般结算方式更加快捷、准确和高效。般结算方式更加快捷、准确和高效。2021/4/84保理业务流程保理业务流程2021/4/85保理业务流程说明保理业务流程说明1 1、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额的进口方清单提交保理商；销售限额的进口方清单提交保理商；2 2、出出口口保保理理商商根根据据进进口口方方的的分分布布选选择择进进口口保保理理商商，并并把把相相关关客客户户资资料料交交付付进进口口保保理理商商，由由其其核核定定信信用用销销售限额；售限额；3 3、进进口口保保理理商商对对进进口口方方进进行行资资信信调调查查，逐逐一一核核定定信信用用销售限额，并通过出口保理商通知出口方执行；销售限额，并通过出口保理商通知出口方执行；4 4、出出口口保保理理商商在在信信用用限限额额内内发发货货，商商业业单单据据直直接接寄寄交交进进口口方方，并并在在商商业业发发票票上上注注明明，货货款款直直接接付付给给进进口口保理商；保理商；2021/4/865 5、发票副本提交出口保理商；、发票副本提交出口保理商；6 6、出出口口保保理理商商立立即即向向出出口口方方提提供供不不超超过过发发票票金金额额8080的无追索权融资；的无追索权融资；7 7、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；8 8、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；9 9、进口保理商将款项汇交出口保理商；、进口保理商将款项汇交出口保理商；1010、出出口口保保理理商商扣扣除除垫垫款款利利息息和和费费用用之之后后，将将余余款款支支付出口方付出口方 。2021/4/87保理商承担了信贷风险保理商承担了信贷风险保理商承担了资信调查、托收、催收账保理商承担了资信调查、托收、催收账款等款等预支货款预支货款保付代理业务的特点保付代理业务的特点2021/4/88保付代理业务的类型保付代理业务的类型从出口商出卖单据是否可立即得到现金角度划分从出口商出卖单据是否可立即得到现金角度划分有：到期保付代理业务有：到期保付代理业务 和预支保付代理业务和预支保付代理业务 从是否公开保理组织划分有：公开保理组织名称从是否公开保理组织划分有：公开保理组织名称和不公开保理组织名称和不公开保理组织名称 从保付代理组织与进出口之间的关系划分有：双从保付代理组织与进出口之间的关系划分有：双保付代理业务、直接进口保付代理业务、直接出保付代理业务、直接进口保付代理业务、直接出口保理业务口保理业务2021/4/89从保理商是否有追索权分为无追索权的保理业从保理商是否有追索权分为无追索权的保理业务和有追索权的保理业务；务和有追索权的保理业务；从进出口商所属国家分为国际保理和国内保理从进出口商所属国家分为国际保理和国内保理保付代理费用保付代理费用手续费手续费利息利息2021/4/810保付代理业务的作用保付代理业务的作用对出口商的好处对出口商的好处（1）向出口商提供有关进口商资信的信息和数据。）向出口商提供有关进口商资信的信息和数据。（2）装装运运货货物物后后，可可立立即即获获得得现现金金，加加速速资资本本周周转转，促促进进利利润增加。润增加。（3）信用风险和汇价风险转嫁给保理公司。）信用风险和汇价风险转嫁给保理公司。（4）改改善善资资产产负负债债比比率率，有有利利于于企企业业的的有有价价证证券券上上市市与与进进一一步融资。步融资。2021/4/811对进口商的好处对进口商的好处（l）减减少少资资金金积积压压，降降低低进进口口成成本本（减减少少开开证证押押金金和和开开证证费用）。费用）。（2）简化进口手续，节省了时间，提高了效率。）简化进口手续，节省了时间，提高了效率。（3）虽虽然然货货价价提提高高，但但仍仍低低于于因因交交付付开开信信用用证证押押金金而而蒙蒙受受的利息损失。的利息损失。（4）对收到合格货物有较大保证）对收到合格货物有较大保证2021/4/812国际保理业的利国际保理业的利对出口商和进口商的益处对出口商和进口商的益处益益 处处对对出口商出口商对对进口商进口商增加营业额增加营业额对于新的或现有的客户提供更有对于新的或现有的客户提供更有竞争力的竞争力的O/A、D/A付款条件，付款条件，以拓展海外市场，增加营业额以拓展海外市场，增加营业额利用利用O/A、D/A优惠付款条件，优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额加快资金流动，扩大营业额风险保障风险保障进口商的信用风险转由保理商承进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到担，出口商可以得到100%的收的收汇保障汇保障纯因公司的信誉和良好的财务纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无表现而获得进口商的信贷，无须抵押须抵押节约成本节约成本资信调查、帐务管理和帐款追收资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本节约管理成本省却了开立信用证和处理繁杂省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用文件的费用简化手续简化手续免除了一般信用证交易的繁琐手免除了一般信用证交易的繁琐手续续在批准信用额度后，购买手续在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷简化，进货快捷扩大利润扩大利润由于出口额扩大、降低了管理成由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加利润随之增加由于加快了资金和货物的流动，由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润生意更发达，从而增加了利润2021/4/813对出口商不利之处对出口商不利之处1、保理商只承担信用额度内的风险，对超过的部、保理商只承担信用额度内的风险，对超过的部分不予担保。分不予担保。2、对于因货物质量、数量、交货期不符等违约行、对于因货物质量、数量、交货期不符等违约行为引起的拒付、少付不予担保。为引起的拒付、少付不予担保。3、费用高，对业务量有一定的要求，使一些小企、费用高，对业务量有一定的要求，使一些小企业无力享受这项服务。业无力享受这项服务。4、出口商必须向保理商出售全部、合格的应收账、出口商必须向保理商出售全部、合格的应收账款，没有选择的余地。款，没有选择的余地。5、保理商收取的手续费标准可能较高。、保理商收取的手续费标准可能较高。2021/4/814注：注：文档文档资料素材和料素材和资料部分料部分来自网来自网络，如不慎侵犯了您的，如不慎侵犯了您的权益，益，请联系系Q2653327170，我，我们将做将做删除除处理，感理，感谢您您的理解。的理解。2021/4/815