备考备考 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷胜任能力综合练习试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的 2/3 B.全体股东所持表决权的 2/3 C.出席会议的股东所持表决权的 1/2 D.全体股东所持表决权的 1/2【答案】A 3、某上市公司目前股本总额为 10000 万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有 40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行 5000 万股股份、1000 万股股份收购其持有的已满 36 个月的资产，同时，向丙公司发行 2000 万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、新三板某挂牌公司股东人数超过 200 人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元 E.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 600 万元【答案】A 8、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书 B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书 C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书 D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C 9、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任 B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责 D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】A 11、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 13、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议 B.特别决议 C.普通决议 D.一般决议【答案】C 15、某上市公司 2013 年 12 月 31 日一项固定资产账面价值为 100 万元，截至2013 年 12 月 31 日已使用两年，2013 年 12 月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为 70 万元，处置费用为 20 万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为 42 万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为 10万元，预计使用寿命为 10 年)。则该固定资产 2014 年应计提的折旧为（）万元。A.5 B.11.25 C.4 D.5.25【答案】A 16、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动 B.可暂停执行股东大会已经作出的决议 C.处置公司资产、调整公司主要业务 D.董事可辞职【答案】A 17、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】C 18、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第 1 年实际发生成本 70 万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加 25 万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、2016 年 3 月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金 2000 万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模 15 亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为 4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为 364 天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C 20、某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】B 21、根据规定，在下列()情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.,B.,C.II,D.,【答案】A 22、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见 C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书 D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】C 23、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系 B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人 C.持有投资者 5%股份自然人股东的直系亲属 D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】C 24、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 26、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B 27、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺 B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东 C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款 D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】A 28、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份 B.最近 3 年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化 C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更 D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】A 29、某证券公司 A 欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近()年无重大违法违规记录。A.3 B.4 C.5 D.6【答案】A 30、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7 B.5、6、8 C.6、8、10 D.4、8、6【答案】B 32、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 33、经股东大会批准，甲公司 2015 年 1 月 1 日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司 50 名管理人员每人授予 1000 份现金股票增值权，行权条件为乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 6%，截至 2016 年 12月 31 日两个会计年度平均净利润增长率为 7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有 1 份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为 2 年。乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至 2016 年12 月 31 日两个会计年度平均净利润增长率将达到 7%，未来 1 年将有 2 名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015 年 1 月 1 日为 9 元；2015年 12 月 31 日为 10 元；2016 年 12 月 31 日为 12 元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司 2015 年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】C 34、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元，可转债的市场价格为 1 100 元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 35、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近 3 年受到证券交易所的公开谴责 B.独立董事 C.监事 D.核心业务人员【答案】D 36、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有()。A.,B.,C.,D.,V【答案】