题库资料题库资料 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关试题库（含答案）表人胜任能力通关试题库（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 2、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 6、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 7、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，乙企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为 4800 万元 B.贷记资本公积 400 万元 C.贷记资本公积 200 万元 D.确认营业外收入 400 万元【答案】A 10、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 11、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 13、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100 B.300 C.500 D.800【答案】C 14、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括()等。A.,B.,C.,D.,【答案】D 15、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况 B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的 C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的 6 D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的 1 E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的 10【答案】A 17、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、B 公司为 A 公司的子公司，A 公司长期股权投资以成本法核算，因 B 公司公允价值无法取得，A 公司在期末编制合并报表时没有把 B 公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见 B.保留意见 C.带强调但无保留 D.无法表示意见【答案】A 19、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为 800 万元，合并报表为 1200 万元，当年分 1000 万元 B.中小板母公司可供分配利润负 200 万元，合并报表为 1000 万元，当年分 800万元 C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为 1000 万元，母公司为 1200 万元，当年分 1200 万元 D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为 800 万元，合并报表为 1200 万元，当年分 800 万元【答案】D 20、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，剩余的 10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时 A 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、以下符合股份支付准则处理的事项（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】B 23、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 24、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司 2012 年 6 月 1 日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为 20000 元，与乙公司约定的现金折扣条件为 2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年 6 月 10 日前付款的可能性为 10%，6 月 10 日后 7 月 1 日前付款的可能性为 60%，7 月 1 日后付款的可能性为 30%，则甲公司 6 月 1 日应确认收入19800 元 B.甲公司为促进商品销售，某商品标价 1000 元，现准备给予客户 20%的价格折扣，则该公司应确认 1000 元收入，同时确认 200 元销售费用 C.甲公司 2011 年 8 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011 年 9 月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20%的折让，则甲公司应冲减 9 月份收入 2000 元 D.甲公司 2011 年 12 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012 年 1 月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20%的折让，截至 2012 年 1 月 31 日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减 2012 年 1 月份收入 2000 元【答案】C 25、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000 万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元 B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元 C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元 D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B 26、企业以 400 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150 万元 B.400 万元 C.550 万元 D.0 万元【答案】C 27、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 28、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 31、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 32、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、某发行人首次公开发行 5 亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】B 35、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）A.150 B.600 C.900 D.400 E.0【答案】B 36、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 37、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是 100 万元，另发生无形资产注册费发生支出 20 万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费 12 万元。该项无形资产于 2014 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为 15 年，企业预计运用该无形资产在未来 15 年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺 5 年后以 80 价格购买无形资产，企业管理层准备在 5 年后将其出售给第三方。则上述事项影响 2014 年利润的金额为()万元。A.16 B.4.4 C.35.33 D.23.73【答案】A 40、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 41、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.9 个月【答案】C 42、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（）A.1.5，4.94 B.15，4.94 C.23.6，4.6 D.150，4.6【答案】B 43、企业的销售量对利润的敏感系数为 5，当产能达到 i00时单价为 40 元，变动成本率为 50。如果产能下降至 60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35 B.45 C.50 D.60【答案】C 44、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 46、甲上市公司 2017 年 7 月 1 日专门借款 6000 万元建厂房，2 年期限，年利率 5，2017 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2018 年