备考试题备考试题 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库含答案表人胜任能力模考预测题库含答案(夺冠系列夺冠系列)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】C 2、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 3、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为 20 亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 5、甲公司 2008 年 1 月 1 日取得 2000 万元专门借款用于建造厂房，期限 3 年，借款利率为 8，剩余款项存入银行，年利率为 3。2008 年 3 月 1 日，甲公司支付 1000 万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008 年 8 月 1 日发生安全事故，8 月 1 日到 11 月 30 日停工，12 月 1 日重新开工，2009 年底建成。则 2008 年借款费用资本化金额为（）。A.108.33 万元 B.65 万元 C.80 万元 D.133.33 万元【答案】B 6、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会 B.中国证监会 C.证券公司 D.国务院【答案】A 7、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.资产评估机构【答案】D 8、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购 B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金 C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10%作为最高报价剔除 D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C 10、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 11、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 12、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员 B.监管机构和相关中介机构工作人员 C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员 D.持有公司 10%以下股份的股东【答案】D 15、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B 16、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是()。A.对子公司的投资 B.对被投资单位具有重大影响的投资 C.对被投资单位能够实施共同控制的投资 D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】D 18、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】D 22、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.【答案】C 23、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 25、2008 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折旧 20 万元，公允价值为 90 万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10 万元 B.确认营业外支出 10 万元 C.借记“投资收益”10 万元 D.借记“公允价值变动损益”10 万元【答案】D 26、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、甲公司 2016 年财务报表于 2017 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2017 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2016 年财务报表的是（）。A.B.、C.、D.E.、【答案】D 28、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A 29、某项融资租赁合同，租赁期为 8 年，每年年末支付租金 100 万元，承租人担保的资产余值为 60 万元，与承租人有关的 A 公司担保余值为 30 万元，租赁期间，履约成本共 50 万元，或有租金 20 万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890 B.960 C.940 D.800【答案】A 30、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品 B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免 C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价 D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A 31、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司 B.中国证券投资者保护基金 C.中国证券金融服务股份有限公司 D.监管评级不低于 AA 的证券公司【答案】A 32、为筹措研发新药品所需资金，2013 年 12 月 1 日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的 100 箱 B 种药品，每箱销售价格为 20 万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B 种药品每箱销售成本为 10 万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于 2014 年 9 月 30 日按每箱 26 万元的价格购回全部 B 种药品。甲公司 2013 年应确认的财务费用为（）万元。A.100 B.60 C.0 D.160【答案】B 33、A 公司为一上市公司，2012 年 1 月 1 日，公司向其 200 名管理人员每人授予 5 万份股票期权，这些职员从 2012 年 1 月 1 日起在该公司连续服务 3 年，即可以 4 元每股的价格购买 5 万股 A 公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为 15 元。第一年有 20 名职员离开 A 公司，A 公司估计三年中离开的职员的比例将达到 20；第二年又有 10 名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为 18；第三年又有 15 名职员离开公司。A 公司 2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000 B.4000 C.12000 D.4200【答案】D 34、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准 B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告 C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函 D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B 40、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 45、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A 46、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 47、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 48、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 49、2016 年 4 月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 50、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 51、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】D 52、甲企业 2011 年 9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 3.5 万元的坏账准备，2012 年 5 月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 53、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务 B.