综合检测试卷综合检测试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷之保荐代表人胜任能力强化训练试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】C 2、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？()A.,B.,C.,D.,【答案】D 3、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。2015年 11 月真题 A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明 B.主管税收征管机构出具的最近 3 年及 1 期发行人纳税情况的证明 C.发行人设立时和最近 3 年及 1 期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A 4、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为 25%，2016 年实现利润总额为 2000 万元。企业在 2016 年决定自 2017 年 1 月 1 日起开始生产线宽为 0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业，可以减按 15%的税率缴纳企业所得税。已知 2016 年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备 700 万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升 1500 万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入 300 万元。假定该企业 2016 年 1 月 1 日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 5、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券 B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式 C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易 D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】D 7、下列公司拟于 2016 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013 年至 2015 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2015 年度公司营业收入为 4800 万元 B.乙公司，2013 年度从事道路施工，2014 年度和 2015 年度从事原料药生产 C.丙公司，2013 年董事发生变更 D.丁公司，其一名监事 2014 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 8、某期间市场无风险报酬率为 10，市场平均风险股票必要报酬率为 16，股票的 值为 11，则股票的成本为（）。A.10 B.16 C.16.6 D.26【答案】C 9、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 10、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股 B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股 C.可以转换为普通股的优先股 D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】D 12、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、甲公司持有某上市公司 9股权，甲通过协议方式又受让了 18，合计持有上市公司 27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 16、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过 C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作 D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立 E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】B 17、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见 B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目 C.可不设置差额补偿机制 D.项目投资内部收益率必须大于 8【答案】A 21、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序 B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序 C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认 D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】A 23、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 24、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 26、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、2015 年上市公司符合公开发行证券的条件，2016 年 5 月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2017 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017 年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016 年 1 月 20 日，该电信公司收取 A 客户 5000 元，送给 A 客户价值 2400 元手机一部，并从 2016 年 2 月2017 年 1 月每月送话费 300 元。手机成本为 1800 元，300 元话费的成本为 180元。不考虑其他因素，上述业务影响 2016 年的利润总额为（）元。A.270 B.1040 C.770 D.970【答案】D 31、下列要约收购的方式正确的有（）。A.I B.C.、D.、E.、【答案】B 32、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 33、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 35、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效 B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效 C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效 D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效 E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】C 37、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 38、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10 B.15 C.20 D.30 E.45【答案】C 40、甲企业 2013 年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万（2）固定资产处置净损失 50 万（3）债务重组损失 20 万元（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元（6）存货跌价准备转回 100 万 A.B.、V C.、D.、IV【答案】A 41、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选 B.选举 1 名监事时，需要进行累积投票 C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票 D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A 42、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌 B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低 C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降 D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D 44、企业以 500 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150 万元 B.400 万元 C.650 万元 D.0 万元【答案】C 45、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】B 46、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违