试卷检测试卷检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷表人胜任能力押题练习试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人 B.13 董事 C.代表 10表决权的股东 D.监事会或不设监事会的监事【答案】A 2、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 3、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意 B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制 C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向 D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权 E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】D 4、某主板上市公司拟于 2016 年 7 月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、V E.、【答案】A 5、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、某创业板上市公司股本总额为 1 亿股，拟于 2019 年 7 月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000 万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元 B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元 C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元 D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B 11、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为 50 万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议 B.上市公司与持股 6%的自然人股东发生的交易额为 45 万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露 C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务 D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额 2000 万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议 E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】A 12、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司 8%B.乙证券公司，甲公司持有其 10%C.丙证券公司，甲持有 3%且为其第四大股东 D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A 15、甲公司于 2015 年 1 月 1 日，发行期限 5 年期的公司债券，面值 1 亿元，发行总额为 10450 万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用 50 万元，实际年利率 5，工程于 2015 年 1 月 1 日开工，年末未完工，2015 年支出如下：1 月 1日，支出 2400 万元；7 月 1 日，A.424 B.270 C.520 D.364【答案】D 16、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、甲公司 2010 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经营期间受到行政罚款200 万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25，当年为固定资产折旧年限第 1 年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 18、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】C 19、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】A 20、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015 年 5月真题 A.B.、C.、D.、【答案】A 23、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司 B.中国证券投资者保护基金 C.中国证券金融服务股份有限公司 D.监管评级不低于 AA 的证券公司【答案】A 24、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、甲持有乙公司、丙公司 100股权。2016 年 8 月 29 日，乙公司将其控制的某上市公司 60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 26、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券 B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责 C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责 D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前 2 个月开展风险排查【答案】D 27、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 28、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 29、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司 5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满 6 个月 B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月 C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间 D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月【答案】B 30、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（）内可以继续提出审核问询。A.5 个工作日 B.7 个工作日 C.10 个工作日 D.20 个工作日 E.30 个工作日【答案】C 32、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额 B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 目前 20 个交易日(含 T-2 日)的日均持有非限售 A 股市值 C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T 日)前两个交易日(T-2 日)日中为准 D.投资者 T-1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 目的申购无效【答案】B 34、李某和王某为 A 公司的大股东，若其分别将所持 A 公司部分股份转让给 C公司，并导致 C 公司在 B 公司拥有权益的股份达到 B 公司全部已发行股份的33，同时 L 集团拥有 C 公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格 C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率 D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】B 38、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、甲上市公司监事王某，2016 年 5 月买了甲公司 300 万股票，2016 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 42、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 44、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、某产品本月完工 26 件，月初无在产品，月末在产品 10 件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本 2600 元，辅助生产成本 400 元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本 1000 元 B.完工产品成本 2600 元 C.在产品成本 600 元 D.单位成本 67 元 E.完工产品成本 3000 元【答案】B 46、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的 B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，