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泓域/儿童出生缺陷综合防治公司企业控制型风险应对 儿童出生缺陷综合防治公司 企业控制型风险应对 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司概况 4 公司合并资产负债表主要数据 5 公司合并利润表主要数据 5 三、 风险回避适用的情形 5 四、 风险回避的优点与局限性 6 五、 风险隔离与组合 9 六、 危机管理 10 七、 风险分散的模糊综合评判基础 12 八、 风险分散与多元化投资 13 九、 产业环境分析 16 十、 儿童早期发展的必要性 16 十一、 必要性分析 18 十二、 发展规划 18 十三、 法人治理结构 22 十四、 项目风险分析 38 十五、 项目风险对策 41 一、 项目基本情况 (一)项目投资人 xxx(集团)有限公司 (二)建设地点 本期项目选址位于xx(待定)。 (三)项目选址 本期项目选址位于xx(待定),占地面积约28.00亩。 (四)项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 (五)投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资11577.90万元,其中:建设投资9848.87万元,占项目总投资的85.07%;建设期利息128.83万元,占项目总投资的1.11%;流动资金1600.20万元,占项目总投资的13.82%。 (六)资金筹措 项目总投资11577.90万元,根据资金筹措方案,xxx(集团)有限公司计划自筹资金(资本金)6319.55万元。 根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额5258.35万元。 (七)经济评价 1、项目达产年预期营业收入(SP):19800.00万元。 2、年综合总成本费用(TC):16891.70万元。 3、项目达产年净利润(NP):2117.54万元。 4、财务内部收益率(FIRR):13.17%。 5、全部投资回收期(Pt):6.56年(含建设期12个月)。 6、达产年盈亏平衡点(BEP):9390.89万元(产值)。 (八)主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 18667.00 约28.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 33841.56 容积率1.81 1.2 基底面积 ㎡ 11013.53 建筑系数59.00% 1.3 投资强度 万元/亩 337.39 2 总投资 万元 11577.90 2.1 建设投资 万元 9848.87 2.1.1 工程费用 万元 8411.90 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1181.38 2.1.3 预备费 万元 255.59 2.2 建设期利息 万元 128.83 2.3 流动资金 万元 1600.20 3 资金筹措 万元 11577.90 3.1 自筹资金 万元 6319.55 3.2 银行贷款 万元 5258.35 4 营业收入 万元 19800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 16891.70 "" 6 利润总额 万元 2823.39 "" 7 净利润 万元 2117.54 "" 8 所得税 万元 705.85 "" 9 增值税 万元 707.64 "" 10 税金及附加 万元 84.91 "" 11 纳税总额 万元 1498.40 "" 12 工业增加值 万元 5410.18 "" 13 盈亏平衡点 万元 9390.89 产值 14 回收期 年 6.56 含建设期12个月 15 财务内部收益率 13.17% 所得税后 16 财务净现值 万元 1085.05 所得税后 二、 公司概况 (一)公司基本信息 1、公司名称:xxx(集团)有限公司 2、法定代表人:周xx 3、注册资本:540万元 4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关:xxx市场监督管理局 6、成立日期:2014-10-10 7、营业期限:2014-10-10至无固定期限 8、注册地址:xx市xx区xx (二)公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 5143.84 4115.07 3857.88 负债总额 2632.17 2105.74 1974.13 股东权益合计 2511.67 2009.34 1883.75 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 13810.14 11048.11 10357.60 营业利润 2799.14 2239.31 2099.36 利润总额 2447.79 1958.23 1835.84 净利润 1835.84 1431.96 1321.80 归属于母公司所有者的净利润 1835.84 1431.96 1321.80 三、 风险回避适用的情形 风险回避是处理风险的有效办法,通过风险回避,风险管理者可以明确知道风险不可能发生,风险主体也不会承受某些潜在的风险。风险回避适用的情形主要有以下几个方面。①风险回避适用于发生损失频率和损失程度较大的特大风险;②风险回避适用于损失频率虽不大,但是损失后果严重,并且无法得到补偿的风险;③风险回避适用于采用其他风险管理措施的成本超过进行该项活动预期收益的情形;④某些风险的损失是不可避免的,采取风险回避的方法无效。例如,地震、海啸、暴风等自然灾害给人类造成损失是不可避免的,而且造成的损失较大;又如,生老病死风险是没有回避风险可能性的。对于这类风险采取风险回避的办法是无效的。 四、 风险回避的优点与局限性 (一)风险回避的优点 风险回避是最简单、最彻底的风险控制技术,优点体现在如下两个方面。第一,风险回避方式在风险产生之前将其化解于无形,大大降低了风险发生的概率,有效避免了可能遭受的风险损失。第二,节省了企业的资源,减少了不必要的浪费,使得企业得以有的放矢,在市场竞争中有所为有所不为。通过风险回避,企业风险经理可以确保风险不会发生,不必承担潜在的风险暴露,因为它们已经被消除。 (二)风险回避的局限性 风险回避主要是通过中断企业风险源,彻底消除某一风险造成的损失及其种种潜在的负面影响,但它同时也失去了这些风险可能带来的收益,是一种消极的风险控制技术,在实践中存在诸多局限性,主要表现在以下几方面。 (1)存在许多无法回避的风险。风险无时不有、无处不在,绝对的风险回避不大可能实现。企业要生产经营,就必须拥有人、财、物等生产要素,这就会面临各种人力资本风险、财产损失风险,尤其是在实施“严格责任”规则后,企业必须承担一些无法回避的责任和义务;经营活动总离不开一定的自然环境、经济环境、社会法律环境,这就可能面临各种自然灾害的威胁、世界范围的经济危机及各种法律政策变迁的风险。 (2)风险回避可能是不可行的。有些风险暴露,理论上是可以回避的,但实际中是不可行的。风险暴露的范围界定越宽,这种情况就越可能发生。比如,企业可以通过取消在某一城市购买或建筑一栋厂房的计划而回避与这栋厂房有关的风险暴露,但是,如果将风险暴露定义为企业拥有任何建筑物、任何风险因素而产生的潜在损失暴露,那么显然是不可行的。同样,企业可以通过停止任何经营活动而回避与此相关的风险暴露,但在通常情况下,没有任何经营活动的企业是不存在的。 (3)风险回避在经济上是不适当的。放弃或中止某项方案的风险回避决策,就意味着失去了以风险为代价获得风险收益的机会。风险回避决策可能确实减少了风险损失,但也可能增加了企业的沉没成本或机会成本,因此在决策者是否选择风险回避决策取决于决策者对风险损失或沉没成本、机会成本的判断。积极的风险回避者和消极的风险回避者的共同点在于两者都认为选择或继续某项方案所可能遭受的风险损失要大于沉没成本或机会成本,不同之处在于:选择中止、放弃策略的消极风险回避者会认为可能遭受的风险损失要远远大于投资的沉没成本,选择更改、调整策略的消极风险回避者会认为可能遭受的风险损失要远远大于投资的机会成本。因此总的来说,消极风险回避者认为沉没成本或机会成本要远大于积极风险回避者。 (4)回避一种风险可能产生新的风险。企业为了避免水路货运的沉船、碰撞风险,改用公路运输、铁路运输,这样尽管避免了水上运输风险,但陆上运输同样存在风险,而且只要有货运需求,就无法绝对回避因货物运输带来的风险。银行为了避免信用风险而过度压缩贷款,这样可以降低违约风险,提高银行资金的安全性,但同时可能积压大量资金,无法找到合适的投资渠道,影响银行资金的赢利性,最终危及银行的偿付能力。 (5)长期的风险回避措施可能导致企业的生存能力降低。久而久之,风险回避可能助长企业消极的风险防范心理,过度规避风险而丧失驾驭风险的能力,生存能力也随之降低。在以上分析的基础上,显然风险回避是否为最佳的风险处理方式要依具体情况而定。 基于上述因素的考虑,风险回避技术由于具有本身的局限性,在实践中不能过度使用。企业最好在工程或项目尚未进行之前,进行全面调查与估算,对需要回避的风险暴露进行明确的界定,并指明本企业需要采用风险回避的适用情形,如某些损失概率和损失幅度都很高或应用其他方法的成本高于潜在收益等情况。在实施风险回避措施后,风险管理人员还必须进行必要的监控,考察回避措施是否被适当地执行,考察条件变化后原先的风险回避策略是否仍然适合等。要注意,没有发生损失事故,未必就是回避技术的实施没有问题,因为侥幸也可能不会导致损失的发生,但侥幸的事情不是一般企业经营所应提倡的。 五、 风险隔离与组合 风险隔离是损失抑制的一种特殊处理方法,其做法是将一风险单位分割成许多独立的、较小的单位,通过限制每一可能最大损失来实现减小损失的目的。隔离法不但可以减少直接损失,而且风险单位的增加可以提高企业对未来损失预测的准确程度,使得实际损失程度和估测损失程度大致相当,从而达到控制的目的。比如,为了防止火灾损失,企业不要将所有原材料或存货放在一个仓库,而是分别放在相距较远的几个仓库,这样就可以降低一次火灾造成的损失。 风险组合不是将一个风险单位分割成多个较小的风险单位,而是通过兼并、扩张、联营,集合多个原来各自独立的风险单位于同一企业之下,增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性,以达到降低风险的目的,属于一种间接的损失控制措施。例如,保险企业以聚合大量投保人的方式来降低其所承担的风险,这种措施在商业银行的资产风险分散中应用也较普遍。 当然,风险隔离和组合对于提高损失预测能力的实际效果也不能高估,在实际中由于成本较高,只是作为一种辅助手段。 六、 危机管理 由于有些重大损失事件是难以预料、难以控制的,或者预测和防范的成本过高,而必须求助于危机管理,即在危机发生后,如何解决危机并从中吸取教训。危机管理不能替代应急计划,而只能视为应急计划的后续措施之一。 简单地讲,企业危机管理是为了尽可能减少企业和其利益相关者的损失而对企业危机进行预防和处理的过程。完整地讲,企业危机管理是危机管理者通过危机信息分析,危机应对计划、组织、控制、领导等职能管理过程来最大程度地降低企业和其各个利益相关者可能遭受的各种损害,最终保障企业整体安全、健康和持久运行的动态过程。 从危机形成的诱因分类,主要结合企业内外环境及是否人为,有以下4种类型的危机。 (1)企业内部人为危机是由于企业内部人为而造成的,是企业通过加强有效的危机管理基本可以避免的。又可分为企业公共关系危机、企业营销危机、企业人力资源危机、企业信用与财务危机、企业发展和战
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