备考测试备考测试 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库表人胜任能力通关考试题库(含答案含答案)解析解析 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 2、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司 15%股份 B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司 5%股份 C.赵某一直持有挂牌公司 15%股份不变 D.张某原持有挂牌公司 12%股份，从二级市场增持了 1%股份【答案】A 4、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法 B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存 C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿 D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】D 5、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量 C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】A 7、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 8、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、目前，某国债票面额为 100 元，票面利率为 2%，期限 3 年，到期一次还本付息，如果 3 年内债券市场的必要收益率为 3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 12、某上市公司适用 25的所得税率，2008 年上半年合并报表口径的营业收入为 750000 万元、营业成本为 500000 万元、营业税金及附加为 50000 万元、销售费用为 50000 万元、管理费用为 30000 万元、财务费用为 20000 万元、资产减值损失为 5000 万元、公允价值变动收益为 5000 万元、投资收益为 10000 万元、营业外收入为 10000 万元、营业外支出为 5000 万元，则该上市公司 2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000 万元 B.115000 万元 C.110000 万元 D.28750 万元【答案】C 13、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 14、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 16、出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。A.B.C.D.【答案】C 17、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】A 18、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例降为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元。A 公司在 2010 年 7 月 1 日至 2012 年 6月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 19、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 21、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在 3 个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、2014 年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】A 23、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、以下属于筹资活动现金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 25、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 27、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的 2/3 B.全体股东所持表决权的 2/3 C.出席会议的股东所持表决权的 1/2 D.全体股东所持表决权的 1/2【答案】A 28、2015 年 12 月 31 日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加 20 万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25%，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2015 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155 B.135 C.125 D.165 E.145【答案】A 29、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息 B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力 C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据 D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开 E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D 30、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、采用 Black-Scholes 模型对认股权证进行定价，其公式是 C=SN（d A.行权价格 B.标的股票的市场价格 C.标的股票价格的波动率 D.权证的价格【答案】A 32、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 33、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名 B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务 C.一年前为上市公司提供咨询服务 D.持有上市公司 100 股股票【答案】B 34、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A 持股 2与 B 持股 1.5联合提出 B.董事会 C.监事会 D.董事会秘书【答案】A 35、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 38、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】D 40、A 上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 41、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 42、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升为 5，总资产周转率降低 10，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，则 2015 年权益净利率比 2014 年提高（）。A.18.125 B.36.25 C.5.5 D.41.75【答案】A 45、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 46、2017 年 5 月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前 20 个交易日总交易量 1 亿股，总成交额 10 亿元；定价基准日前 1 个交易日总交易量0.1 亿股，总成交额 1.1 亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 47、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 48、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 49、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D 50、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 51、某上市公司就并购重组事项于 2014 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2015 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有