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紫鑫药业公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、紫鑫药业公司实现利润分析3(一)、公司利润总额分析3(二)、主营业务的盈利能力3(三)、利润真实性判断4(四)、利润总结分析4二、紫鑫药业公司成本费用分析5(一)、成本构成情况5(二)、销售费用变化及合理化评判6(三)、管理费用变化及合理化评判6(四)、财务费用的合理化评判6三、紫鑫药业公司资产结构分析7(一)、资产构成基本情况7(二)、流动资产构成特点8(三)、资产增减变化10(四)、总资产增减变化原因10(五)、资产结构的合理化评判10(六)、资产结构的变动情况10四、紫鑫药业公司负债及权益结构分析12(一)、负债及权益构成基本情况12(二)、流动负债构成情况12(三)、负债的增减变化13(四)、负债增减变化原因14(五)、权益的增减变化14(六)、权益变化原因15五、紫鑫药业公司偿债能力分析16(一)、支付能力16(二)、流动比率16(三)、速动比率16(四)、短期偿债能力变化情况17(五)、短期付息能力17(六)、长期付息能力18(七)、负债经营可行性18六、紫鑫药业公司盈利能力分析19(一)、盈利能力基本情况19(二)、内部资产的盈利能力20(三)、对外投资盈利能力20(四)、内外部盈利能力比较20(五)、净资产收益率变化情况20(六)、净资产收益率变化原因20(七)、资产报酬率变化情况20(八)、资产报酬率变化原因21(九)、成本费用利润率变化情况21(十)、成本费用利润率变化原因21七、紫鑫药业公司营运能力分析22(一)、存货周转天数22(二)、存货周转变化原因22(三)、应收账款周转天数22(四)、应收账款周转变化原因22(五)、应付账款周转天数23(六)、应付账款周转变化原因23(七)、现金周期23(八)、营业周期23(九)、营业周期结论24(十)、流动资产周转天数24(十一)、流动资产周转天数变化原因24(十二)、总资产周转天数25(十三)、总资产周转天数变化原因25(十四)、固定资产周转天数25(十五)、固定资产周转天数变化原因26八、紫鑫药业公司发展能力分析27(一)、可动用资金总额27(二)、挖潜发展能力27九、紫鑫药业公司经营协调分析28(一)、投融资活动的协调情况28(二)、营运资本变化情况29(三)、经营协调性及现金支付能力29(四)、营运资金需求的变化29(五)、现金支付情况29(六)、整体协调情况30十、紫鑫药业公司经营风险分析31(一)、经营风险31(二)、财务风险31十一、紫鑫药业公司现金流量分析32(一)、现金流入结构分析32(二)、现金流出结构分析33(三)、现金流动的协调性评价34(四)、现金流动的充足性评价35(五)、现金流动的有效性评价35(六)、自由现金流量分析37十二、紫鑫药业公司杜邦分析38(一)、资产净利率变化原因分析38(二)、权益乘数变化原因分析38(三)、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言紫鑫药业公司2022年营业收入为14,350.55万元,与2021年的24,679.08万元相比大幅下降,下降了41.85%。2022年净利润为负118,925.48万元,与2021年的负99,811.39万元相比亏损大幅增长,增长了19.15%。公司2022年营业成本为5,011万元,与2021年的10,996.57万元相比大幅下降,下降了54.43%。2022年销售费用为9,961.22万元,与2021年的10,428.43万元相比有较大幅度下降,下降了4.48%。2022年管理费用为19,517.71万元,与2021年的18,901.07万元相比有较大幅度增长,增长了3.26%。2022年财务费用为46,290.75万元,与2021年的47,887.31万元相比有较大幅度下降,下降了3.33%。公司2022年总资产为1,031,129.20万元,与2021年的1,076,699.70万元相比有较大幅度下降,下降了4.23%。2022年流动资产为804,369.82万元,与2021年的849,665.46万元相比有较大幅度下降,下降了5.33%。公司2022年负债总额为874,171.25万元,与2021年的801,021.53万元相比有较大幅度增长,增长了9.13%。2022年所有者权益为156,957.94万元,与2021年的275,678.17万元相比大幅下降,下降了43.06%。公司2022年流动比率为1.042,与2021年的1.2985相比有较大幅度下降,下降了0.2565。2022年速动比率为0.0595,与2021年的0.1335相比有所下降,下降了0.074。当期速动比率有所下降,已经低于行业低线,公司偿债能力较差。公司2022年营业利润率为-792.91%,与2021年的-393.3%相比大幅下降,下降了399.61个百分比。2022年资产报酬率为-6.52%,与2021年的-4.74%相比有较大幅度下降,下降了1.78个百分比。2022年净资产收益率为-54.98%,与2021年的-30.72%相比大幅下降,下降了24.26个百分比。公司2022年资产周转天数为26805.8558天,2021年为15733.2562天,2022年比2021年增长11072.5996天。2022年流动资产周转天数为21034.8341天,2021年为12257.8958天,2022年比2021年增长8776.9383天。2022年营业周期为56741.97天,2021年为25261.94天,2022年比2021年增长31480.03天。公司2022年的可动用资金为负118,925.48万元,公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为32,457.34万元,与2021年的195,300.08万元相比大幅下降,下降了83.38%。公司2022年的盈亏平衡点为131,772.98万元,公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点,经营业务不安全,经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负53.11万元,投资现金净流量为负550.37万元,筹资现金净流量为340.01万元。公司资产净利率为-11.28%,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为656.95%,与上期相比,有上升趋势。一、紫鑫药业公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析紫鑫药业2022年实现利润为负114,986.21万元,与2021年的负98,348.24万元相比亏损大幅增长,增长了16.92%。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务,应当加强经营业务的管理。(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看,紫鑫药业2022年主营业务收入净额为14,350.55万元,与2021年的24,679.08万元相比大幅下降,下降了41.85%。2022年主营业务成本为5,011万元,与2021年的10,996.57万元相比大幅下降,下降了54.43%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降,但成本的下降幅度大于收入的下降幅度,说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年紫鑫药业公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入14350.55-41.8524679.08-13.57实现利润-114986.21-16.92-98348.24-30.72营业利润-113787.05-17.23-97061.81-33.21投资收益-3530.04-1155.66-281.13-104.90营业外利润-1199.156.78-1286.4145.77补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看,紫鑫药业2022年销售收入大部分是现金收入,收入质量是可靠的。(四)、利润总结分析主营业务收入大幅度下降,经营亏损继续扩大,公司经营形势进一步恶化,应该迅速调整经营战略或考虑更换经营者。二、紫鑫药业公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年紫鑫药业成本费用总额为80,780.68万元,其中:主营业务成本为5,011万元,占成本总额的6.20%;销售费用为9,961.22万元,占成本总额的12.33%;管理费用为19,517.71万元,占成本总额的24.16%;财务费用为46,290.75万元,占成本总额的57.30%。数据的洞察。2021-2022年紫鑫药业公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额80780.6810088213.38100主营业务成本50116.2010996.5712.47销售费用9961.2212.3310428.4311.82管理费用19517.7124.1618901.0721.43财务费用46290.7557.3047887.3154.29主营业务税金及附加1087.961.351407.111.60其他0000(二)、销售费用变化及合理化评判紫鑫药业2022年销售费用为9,961.22万元,与2021年的10,428.43万元相比,有较大幅度下降,下降了4.48%。2022年销售费用下降,同时主营业务收入下降幅度却进一步扩大,并带来引起营业利润的下降,公司市场销售形势迅速恶化,应当采取措施,调整销售战略或销售力量。(三)、管理费用变化及合理化评判紫鑫药业2022年管理费用为19,517.71万元,与2021年的18,901.07万元相比,有较大幅度增长,增长了3.26%。2022年管理费用占销售收入的比例为136.01%,与2021年的76.59%相比,提高了59.42个百分点。管理费用增长过快,经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡,应当采取适当的措施,在不影响销售收入的情况下,压缩管理费用的开支。(四)、财务费用的合理化评判紫鑫药业2022年财务费用为46,290.75万元,与2021年的47,887.31万元相比有较大幅度下降,下降了3.33%。三、紫鑫药业公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况紫鑫药业2022年资产总额为1,031,129.20万元,其中:流动资产为804,369.82万元,主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节,分别占公司流动资产合计的94.20%、4.92%和0.42%。非流动资产为226,759.38万元,主要分布在其他资产和固定资产,分别占公司非流动资产的51.70%和48.30%。2022年紫鑫药业公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-45,295.64长期投资0固定资产-13,577.06无形及递延资产0其他资产13,302.202021-2022年紫鑫药业公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万
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