某市审计整改工作落实情况的报告 2021年以来，市委、市政府提高政治站位，按照中央、省委省政府、X市委市政府相关安排部署和我市审计工作计划，全面做好审计监督工作。扛牢政治责任，健全组织机制，狠抓审计查出问题整改落实，强化督促检查，促进建章立制，切实做好审计“后半篇文章”。通过审计整改，督促整改资金48.92亿元，累积促进资金拨付到位25.48亿元，推动建立健全各项规章制度56项，在推动国家重大政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、促进权力规范运行和反腐倡廉等方面发挥了重要作用。现将审计整改工作开展情况汇报如下：一、审计整改工作机制建立及部署推进情况（一）工作机制建立情况一是领导高度重视，把牢审计整改“方向盘”。2021年以来，先后召开3次审计整改联席会议、4次政府常务会议研究推进审计查出问题整改工作。市委、市政府主要领导先后3次在市委审计委员会全体会议上听取市审计局审计整改情况专题汇报，及时对审计整改作出指示批示，对重点问题亲自部署推动,对重点领域和重要环节亲自审核把关。同时要求全市各级各部门提高政治站位，深刻认识审计整改工作的必要性、重要性，将审计整改纳入年度重要议事日程,按照审计机关提出的审计建议，扎实推进审计整改工作。二是健全组织机制，筑牢制度保障。市委、市政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，做好统筹谋划，健全制度机制，高位推动审计整改工作。2020年10月建立了由常务副市长为召集人的审计整改联席会议制度，2022年10月调整为市长担任召集人，为审计整改工作提供强有力的组织引领。先后出台X市审计整改联席会议制度、X市进一步加强审计整改工作的实施办法等规章制度，为全市审计整改工作的强力推进筑牢坚实制度保障。三是完善长效机制，压实整改主体责任。市委、市政府主要领导多次明确要求，坚决压实市委市政府、审计部门、被审计单位以及行业主管部门在整改工作中的职责，健全整改落实、反馈、督促、审核的工作闭环。特别压实涉改部门主要负责人的“第一责任人”责任，要求主要负责人亲自负责，及时部署整改工作，指导督办整改事宜，确保整改工作落到实处、见到实效。对涉及多个部门需要共同整改的事项，政府组织召开专题会议，进行综合研判。明确问题整改责任人、具体措施、时间节点，打造环环相扣审计整改责任落实链条。同时，建立健全审计整改工作报告、部门协调配合、对账销号、整改督查、整改约谈和整改追责问责等长效工作机制，扎实推进审计整改工作落到实处。（二）工作部署推进情况一是强化日常管理，构建整体工作合力。审计部门作为全市审计整改联席会议日常事务管理部门，不断强化对审计整改工作的督促协调，加强审计整改全口径、全周期规范管理，建立问题清单、责任清单、时限清单、效果清单等“四张清单”，实行动态销号与管理。自2022年建立整改清单制度以来，共建立清单13份。针对审计发现问题，积极发挥审计专业优势，主动从制度适用、机制运行、体制设计逐层上溯分析研判，提出具体的、可批示、能落实、操作性强的审计建议，确保违纪违规问题“发现得了、调查得清、处理得好”。建立审计整改评估规则，实行审计组初审、法规审理复审、审计整改专班集中审“三审”评价制，逐项核实、逐项评估，确保真改实改、见底到位。二是强化跟踪督查，实行全过程监督管控。加强人大、纪检监察、组织、巡察、督查、审计等部门之间的沟通协调，组织开展联合督办，重点督办整改不力甚至表面整改、虚假整改、敷衍整改等形式主义问题，对拒绝整改、敷衍整改行为限期整改。2021年以来，审计部门及时向被审计单位或监管部门发出“审计整改通知书”24份，催促整改单位及时进行整改。针对不整改、慢整改、假整改以及“屡审屡犯”问题，通过审计专报等形式，层层传导压力，确保审计发现问题及时有效整改。2021年以来，上级审计机关、本机审计机关审计查出问题共507项，已整改481项，整改率达到95%。三是强化结果运用，形成强大威慑效应。强化目标导向，建立健全问题整改反馈和跟踪问效及考核奖惩制度，完善整改评价指标体系。对未在规定期限整改、未及时报送审计整改结果的单位主要负责人，由审计部门对其进行约谈，提醒进一步明确主体责任，2021年以来，共约谈相关单位主要负责人3人次。强化审计整改结果运用，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改等典型问题，及时由审计机关报送纪检监察机关、组织人事部门和被审计单位主管部门，启动问责追究程序，以问责推动整改。把审计结果及整改情况作为科学决策、完善制度、考核管理的重要参考。纪委监委、组织、巡察等部门将审计查出问题和整改情况作为日常监督、巡视巡察、干部管理的重要参考，实现“一果多用”。二、审计查出问题的整改情况（一） 上级审计机关审计查出问题整改情况 2021年以来，上级审计机关共对X市审计项目7个，审计发现问题81项，已整改70项，正在整改11项，整改率达到86.4%。整改事项1-6项具体落实清单详见附件1，第7项详见附件2。（二） 上级审计机关推送审计查出问题整改情况2021年以来，上级审计机关共推送审计查出问题整改事项24项，其中已整改16项，正在整改8项，整改率达到67%。整改事项具体落实清单详见附件3。（三） 本级审计机关审计查出问题整改情况 2021年以来，市审计局共审计106个项目，共查出问题402项。其中2021年度共审计47个项目，查出问题178项；2022年度共审计59个项目，查出问题224项。截至目前，查出问题已基本得到整改，整改率达到98%。整改事项具体落实清单详见附件4。三、工作中存在的问题及原因分析（一）工作中存在的问题审计发现问题涉及领域多、牵扯面广，影响审计整改的因素很多，面临的问题也很多：一是有些涉改单位对审计整改工作重视程度不够，特别是涉及多个整改责任主体的，整改积极性不高，整改工作整体推进慢。二是审计整改时，因为工作连续性，产生问题根本原因和环节可能不在被审计单位，整改责任主体界定困难。三是部分历史遗留问题情况复杂，整改难度较大，需要时间进行梳理或多方合力才能整改。四是部分问题既成事实，无法整改，如一些违规支出资金已经使用，无法追回，或部分工程已经完工，工程管理过程中的问题无法改变，这类问题只能在制度管理上加以规范，整改阻力大，无法立行立改。五是我市财力有限，短期内支付资金存在困难。（二） 产生问题的原因分析一是压力传导不到位。虽然市委、市政府主要领导多次在各种会议上，要求各整改责任单位扛牢政治责任，强化整改意识，狠抓整改落实，但由于审计整改涉及领域广泛，涉及部门众多，压力传导不到位，工作统筹推进经验不足，导致某些制度机制运转不畅。特别是考核奖惩机制制定不够细化，落实不够严格，督办手段不够强硬，缺乏刚性约束，造成审计整改工作“雷声大，雨点小”，效果不够明显。二是涉改单位履行审计整改主体责任不到位。个别涉改单位党委（党组）特别是“一把手”政治站位不高，对审计整改认识不深刻，未能履行好审计整改第一责任人责任，未能加强对整改工作的全过程领导、督促和把关。或者在工作推进上消极对待，采取选择性整改，或者就事论事，没有建立具有针对性的制度机制，整改不彻底，导致屡审屡犯，屡整屡犯。三是审计部门履行监督检查责任不到位。由于受惯性思维的影响，重审计轻整改的现象在审计机关依然存在。审计机关在审计执法程序、审计现场管理、审计问题定性、审计处理处罚上都有严格的审理把关，并有一套细化的管理考核机制。而关于审计整改的考核机制还比较欠缺，加之一些审计人员的执法理念有偏颇，就审计论审计现象依然存在。有的审计报告对处理处罚钉是钉、铆是铆，毫不含糊，但对如何防范发生类似问题的建议，有的显得过于笼统抽象，有的缺乏针对性和可操作性。而当前普遍存在追责问责不到位的问题，该移送的不移送，该处理的不处理，该问责的不问责，审计监督缺乏应有的震慑力。四、下一步工作措施（一）提高政治站位，进一步加强组织领导。深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，充分发挥市委审计委员会和审计整改联席会议的组织领导功能，市委、市政府主要领导定期召开专题会议，研究解决审计执法和整改工作中存在的困难和问题。从推进依法行政、建设法治政府的高度，将审计查出问题的整改工作列入重要议事日程，采取切实有效措施，全力支持审计机关依法独立行使职权，加强检查督办，促进审计查出问题的整改落实。（二）做好分类指导，进一步提升整改质效。市审计整改联席会议将认真研究审计整改工作中存在的难点堵点，加强协调，督促进度。把重点放在协调解决存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、审计整改难度大的重要问题，推动有序化解处置。对因国家法律、法规及相关政策发生变动等失去整改条件的整改事项，由被审计单位提出申请，提交市审计整改联席会议办公室评估，联席办积极与上级审计机关沟通，做好销号处理工作。（三）加强部门联动，进一步凝聚工作合力。针对审计机关在审计整改中唱“独角戏”的现状，进一步夯实责任，强化部门联动，使市委市政府、纪检监察、组织、财政、国资、审计等有关部门共同参与的审计整改联动机制有效运行。政府督办部门将审计查出问题的整改落实作为年度重要的督办事项；审计机关针对审计查出的问题，采取审计要情专报、审计调研报告、综合分析材料等方式，报送审计预警信息，提请党政主要领导引起重视；纪检监察机关结合经济责任审计结果报告、审计移送案件线索，切实加大对违纪违法行为的问责和查处力度；组织部门结合经济责任审计结果报告反映出的问题，对相关负责人进行诫勉谈话；审计机关与人大财经委组成联合检查组，针对财政预算执行及其他财政收支审计中发现的问题，开展专项检查督办，凝聚多部门合力促进审计查出问题的整改落实。 （四）严肃追责问责，进一步强化制度执行。我市审计整改工作已有较为明确的制度要求，如工作报告、结果公告、协调配合、对账销号、督查约谈、追责问责等工作机制，关键在于抓好落实。市委、市政府将坚决扛牢政治责任，提出硬性标准，严格惩戒机制，要求全市各级各部门提高政治站位，成立专门机构或专题部署整改，落实好审计整改的主体责任，将审计整改作为落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任的重要抓手。对整改不力甚至拒绝、拖延整改或弄虚作假的被审计单位，由市政府相关领导与其主要负责人进行诫勉谈话。必要时，在一定范围内通报批评。对由于整改不力造成重大影响和损失的部门和单位，按照有关规定，由纪检监察、组织人事部门及主管部门及时对有关责任人严肃问责。同时，进一步建立完善审计结果公告等制度机制，促进审计监督与舆论监督、社会监督有效结合，提高审计整改实效。市委、市政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实党中央、国务院和省委省政府对审计整改工作的部署要求，全面做好审计监督工作，为财政资金规范管理、安全高效利用，为全市经济社会高质量发展发挥积极作用。项城市审计整改联席会议办公室2023年7月5日- 9 -