江苏恒辉安防股份有限公司审计报告及财务报表二二年度江苏恒辉安防股份有限公司审计报告及财务报表（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）目录页次一、 审计报告 1-5二、 财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12财务报表附注 1-75江苏恒辉安防股份有限公司全体股东：一、 审计意见我们审计了江苏恒辉安防股份有限公司（以下简称恒辉安防） 财 务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了恒辉安防 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“ 注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立 于恒辉安防， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告信会师报字2021第 ZA11101 号审计报告 第 1 页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）境外销售收入恒辉安防的销售收入主要来源于境外销售收入，如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计” （二十二）及附注“五、合并财务报表项目注释” （三十二）所述，恒辉安防的境外销售在报关出口并取得货运提单（运单） 后确认收入。为了防止为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将境外销售收入确认确定为关键审计事项。针对境外销售收入确认的关键审计事项， 我们实施的审计程序主要包括：（1）通过查阅境外销售相关管理制度、检查销售合同、销售订单等方式， 了解恒辉安防境外销售模式和具体销售流程。（2）了解、评估并测试恒辉安防与收入确认相关的内部控制制度的设计和运行有效性。（3）执行相关审计程序： 1、复核重要境外客户的销售合同、订单的条款， 境外销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定； 2、分析性复核，判断境外销售收入和产品毛利率变动的合理性， 评价收入确认的准确性； 3、针对恒辉安防境外销售实施抽样测试， 检查用于确认境外销售收入的销售订单、报关单、提单、出库单等支持性文件； 4、根据境外客户交易的类型、金额等方式，抽取主要境外客户执行函证、期后收款测试、现场访谈等审计程序， 以确认应收账款余额和销售收入金额； 5、针对资产负债表日前后确认的境外销售收入执行截止测试， 以判断境外销售收入是否被记录于恰当的会计期间。审计报告 第 2 页四、 其他信息恒辉安防管理层（以下简称管理层） 对其他信息负责。其他信息 包括恒辉安防 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估恒辉安防的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督恒辉安防的财务报告过程。六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。审计报告 第 3 页在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根 据获取的审计证据，就可能导致对恒辉安防持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致恒辉安防不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就恒辉安防中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项， 以及相关的防范措施。审计报告 第 4 页中国注册会计师： （项目合伙人）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师：中国上海 二二一年四月十九日审计报告 第 5 页江苏恒辉安防股份有限公司合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金（一）21,318,231.9826,348,861.45结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）24,926,141.25衍生金融资产应收票据（三）500,000.00应收账款（四）144,200,968.01107,416,918.55应收款项融资预付款项（五）10,282,835.033,347,882.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（六）7,871,191.525,665,672.47买入返售金融资产存货（七）142,030,587.1985,242,865.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（八）21,047,568.7215,896,917.89流动资产合计347,251,382.45268,845,259.60非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（九）355,800,482.71248,816,392.68在建工程（十）84,206,678.9551,872,529.03生产性生物资产油气资产无形资产（十一）31,706,730.1531,771,387.36开发支出商誉（十二）1,757,651.911,757,651.91长期待摊费用（十三）310,724.59485,512.03递延所得税资产（十四）4,057,618.832,689,991.19其他非流动资产（十五）34,800,932.5311,631,447.24非流动资产合计512,640,819.67349,024,911.44资产总计859,892,202.12617,870,171.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：报表 第 1 页江苏恒辉安防股份有限公司 合并资产负债表（续）2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债：短期借款（十六）55,056,430.5540,000,000.00向中央银