用友软件股份有限公司 ERP-U6所得税汇算发版说明用友ERPU6 V3.2PLUS1所得税汇算发版说明目录1.产品概述21.1.所得税汇算总体布局图31.2.功能节点部署31.3.数据总体流程图42.产品应用范围和主要功能说明42.1.产品应用范围42.2.产品主要功能43.产品主要功能说明53.1.涉税科目设置53.1.1.功能描述53.1.2.注意事项53.2.固定资产分类设置63.2.1.功能描述63.2.2.注意事项63.3.企业基本信息63.3.1.功能描述63.3.2.注意事项73.4.基础信息管理73.4.1.涉税信息73.4.1.1功能描述73.4.1.2注意事项83.4.2.税收优惠信息83.4.2.1功能描述83.4.2.2注意事项83.4.3.税务机关批准信息93.4.3.1功能描述93.5.财务数据管理103.5.1.期初财务数据导入103.5.1.1功能描述103.5.1.2注意事项103.5.2.本期财务数据导入103.5.2.1功能描述103.5.2.2注意事项103.5.3.长期股权投资113.5.3.1功能描述113.5.3.2注意事项113.5.4.投资转让损失113.5.4.1功能描述113.5.4.2注意事项113.5.5.境外投资123.5.5.1功能描述123.5.5.2注意事项123.5.6.弥补亏损明细表123.5.6.1功能描述123.5.7.资产折旧摊销纳税调整明细导入123.5.7.1功能描述123.5.7.2注意事项123.5.8.以公允价值计量资产纳税调整表133.5.8.1功能描述133.6.其他纳税管理133.6.1.其他纳税调整输入133.6.1.1功能描述133.6.1.2注意事项133.7.报表管理133.7.1.年度纳税申报表133.7.1.1功能描述133.7.1.2注意事项133.7.2.纳税调整事项明细表143.7.2.1功能描述143.7.2.2注意事项143.7.3.生成电子数据143.7.3.1功能描述144.系统环境145.其他注意事项说明155.1.导入财务数据155.1.1.功能描述155.1.2.注意事项155.2.所得税汇算账套升级165.2.1.功能描述166.产品安装说明176.1.安装光盘目录结构和文件说明176.2.加密方式说明181. 产品概述通过建立税务指标与会计科目的联系，建立财务与税务的桥梁，完成财务处理与税务处理的无缝连接。所有税务指标依据纳税申报表要求进行设置，税务指标和纳税申报表之间的关联和税收政策的分析计算由软件后台自动完成。税收政策模板和财税指标对应关系能够根据税收政策变更实现同步更新。1.1. 所得税汇算总体布局图1.2. 功能节点部署1.3. 数据总体流程图2. 产品应用范围和主要功能说明2.1. 产品应用范围 本产品支持2007年新会计准则。 该产品不支持非正常会计期间账套。2.2. 产品主要功能门户模块功能模块子模块内容税务公共平台涉税科目设置作为数据的筛选条件将相关的财务数据提取到税务系统进行计税工作。固定资产分类设置从税务角度定义的资产类别和从财务角度定义的资产类别之间建立起对应关系税务处理（企业所得税）企业基本信息企业基本信息填列企业基本信息基础信息管理涉税信息填列和企业所得税申报相关的涉税信息税收优惠信息填列和企业所得税申报相关的税收优惠信息税务机关批准信息填列和企业所得税申报相关的税务机关批准信息财务数据管理财务报表填列或从外部导入财务报表期初财务数据导入填列或导入与企业所得税申报相关的会计科目期初余额本期财务数据导入填列或导入与企业所得税申报相关的会计科目本期发生数长期股权投资填列长期股权投资的相关明细信息投资转让损失填列投资转让损失的相关明细信息境外投资填列境外投资的相关明细信息弥补亏损明细表填列弥补亏损明细信息资产折旧摊销纳税调整明细导入填列资产折旧摊销明细信息以公允价值计量资产纳税调整表填列以公允价值计量资产纳税调整信息其他纳税管理其他纳税调整输入填列其他需要调整的纳税调整事项报表管理年度纳税申报表自动生成企业所得税年度纳税申报表纳税调整事项明细表自动生成纳税调整事项明细表生成电子数据生成报送税务机关的电子数据文件3. 产品主要功能说明3.1. 涉税科目设置3.1.1. 功能描述系统在所得税汇缴时将以涉税科目设置作为数据的筛选条件将相关的财务数据提取到税务系统进行计税工作。对于哪些科目与计税相关，系统有默认的设置，加载默认设置的方式是：单击菜单“加载” “加载默认涉税科目”加载默认涉税科目，可以修改对应关系。3.1.2. 注意事项 该科目下的所有子科目的对应设置，与其保持一致。 选择加载默认涉税科目后，以前所做的关于涉税科目涉税信息的设置将不再有效。 涉税指标支持多对一、一对多对应，但是用户要经过分析后将财务数据导入涉税指标中。3.2. 固定资产分类设置3.2.1. 功能描述从税法角度定义的固定资产与从财务角度定义的固定资产类别有所不同。从税法的角度，固定资产类别只有5类，即 房屋建筑物 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 与生产经营有关的器具工具家具 飞机、火车、轮船以外的运输工具 电子设备所以需要把从税务角度定义的资产类别和从财务角度定义的资产类别之间建立起对应关系，以便于以资产类别为桥梁，从财务系统提取计税所需的固定资产数据。3.2.2. 注意事项 当所选固定资产分类不是末级固定资产分类时，不能设置对应的税务类别。 设置财务资产对应的税务类别后，应该进行保存设置，否则设置不会生效。 税务类别与财务管理类别对应关系支持多对一、一对多的对应，手工对应。 新增固定资产须重新对应税务类别。否则不能重新导入数据。企业所得税3.3. 企业基本信息3.3.1. 功能描述 初次使用该模块时请补齐企业基本信息。 界面中标*号的项目为必填或必选项目。3.3.2. 注意事项 软件将会提示输入的纳税人识别号是否正确，如果输入确认无误，单击图中的确定进行确认，录入的纳税人识别号保存以后，将不能进行修改。 可以导入部分建账时的信息1) 企业名称为建账时企业名称2) 税务登记证号为建账时税号3) 所得税预缴默认为季度4) 适用会计制度根据建账时所选行业默认置灰3.4. 基础信息管理3.4.1. 涉税信息3.4.1.1功能描述 填列用户的基础涉税信息，包括工资及三项经费信息、社保及住房公积金信息、已纳税款信息、广告费业务宣传费及坏账核算信息，如图。3.4.1.2注意事项 广告费业务宣传费及坏账核算信息中的坏账核算方法为必选项。3.4.2. 税收优惠信息3.4.2.1功能描述 填列税收优惠信息，如图3.4.2.2注意事项 小型微利企业减免税附列资料中有关小型微利企业四个判断指标“是否从事国家非限制和禁止行业”、“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”，需要据实填写。“企业从业人数（全年平均人数）”项目数据保存后会四舍五入为整数。 减免税额试算按钮可以帮助用户通过当前应纳税所得额试算出减免税额，操作介绍如下： 1） 在生成最新的年度纳税申报表后，单击界面中的减免税额试算按钮，软件显示“减免税额试算器”界面； 2） “应纳税所得额”数据取自年度纳税申报表中，也可以自行修改填列； 3） “实际税率”数据可以从下拉菜单中选择，也可以自行修改填列； 4） 软件自动计算出“减免税额”，用户可以参考填列进【税收优惠信息】界面。3.4.3. 税务机关批准信息3.4.3.1功能描述 填列税务机关的批准信息，如图3.5. 财务数据管理3.5.1. 期初财务数据导入3.5.1.1功能描述 根据ERP-U6账套中的会计科目的期初余额分析形成税务指标来进行涉税数据采集。 分上部的税务指标界面和下部的财务指标界面，用户可将下部对应的财务指标数据导入上部的税务指标内，也可独立输入税务指标数据。3.5.1.2注意事项 软件中每个会计科目的期初财务数据都按照规则，自动标明了期初数据的余额方向； 无下级科目的一级会计科目可以直接导入数据，有下级科目的会计科目需要勾选最末级的会计科目后才能导入数据。3.5.2. 本期财务数据导入3.5.2.1功能描述 根据ERP-U6账套中的会计科目的本期发生额分析形成税务指标来进行涉税数据采集。 分上部的税务指标界面和下部的财务指标界面，用户可将下部对应的财务指标数据导入上部的税务指标内，也可独立输入税务指标数据。3.5.2.2注意事项 所有财务和税务指标数据都为ERP-U6账套中的会计科目的本期发生数；对于年中建账的用户，损益类科目的本期累计发生数正常情况下应等于用户在“期初余额”内输入的“累计借方”或者“累计贷方”加上建账期至本年度末该科目的本期累计发生数，由于用户的会计处理方式不尽相同，可能存在“期初余额”内输入的“累计借方”或者“累计贷方”金额和本期实际发生数不一致的情况，此时“企业所得税”中的损益类税务指标科目的本期发生数需要用户分析后再做填列； 如果用户对损益类科目未使用ERP-U6账套的自动结转功能，而是手工填写结转凭证，则“本期财务数据导入”中导入的损益类科目发生数将包括结转金额，税务指标的发生数需要用户分析后再做填列； 无下级科目的一级会计科目可以直接导入数据，有下级科目的会计科目需要勾选最末级的会计科目后才能导入数据； 某些涉及纳税申报表中需要披露的台账信息，需要手工填列，不能直接导入数据，其他导入和输入事项明细，请参阅软件操作手册相关部分；3.5.3. 长期股权投资3.5.3.1功能描述 填列长期股权投资台账信息。3.5.3.2注意事项 初次登陆【长期股权投资】，无需单击增加按钮即可直接录入长期股权投资台账信息，非初次登陆如需填列台账信息则需要单击增加按钮。 长期股权投资核算方法和是否全额征税项目为必选项。 多条长期股权投资台账信息可通过单击首页、上页、下页、尾页按钮进行查询。3.5.4. 投资转让损失3.5.4.1功能描述 填列投资转让损失信息。3.5.4.2注意事项 当年的已弥补金额不能大于当年投资损失结转以后年度金额。3.5.5. 境外投资3.5.5.1功能描述 填列境外投资台账信息。3.5.5.2注意事项 初次登陆【境外投资】，无需单击增加按钮即可直接录入境外投资台账信息，初次登陆默认的境外所得抵扣方法为分国不分项，非初次登陆如需填列台账信