财务部岗位职责及工作流程一、经理岗位职责（一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作；（二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划；（三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、 及时；（四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；（六）协助组织公司的对外担保和风险评估， 组织调查互保单位的信贷明细；（七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、咼 效、协调、规范；（八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公 司财务工作有序、咼效、协调、规范；（九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质；（十）定期上交公司所需的各项报表。（十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。（十二）完成上级交办的其他任务。二、主管岗位职责及工作流程（一）认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财 经法规及公司财务管理制度。（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。1收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整 理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如 有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后 跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。2经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的 原始单据，选择凭证输出，导入 K3 中生成记账凭证，要求记账凭证摘 要规范、 清晰，凭证分录和数据合法、 准确。经检查无误后打印出凭证。3审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明 细账，登完账后进行账簿结账，并与 K3 中明细账、出纳的现金、银行 存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行 K3 凭证过账、 汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐， 并与 k3 总账核对相符。4结转销售成本、结转损益，期末结账，根据期末结账后的凭证、账簿编 制财务报表。（三）每月月底前组织进项发票的认证，税控销售发票的核对，保证当月应 交税金的准确性。每月 10 日前完成纳税申报资料的准备。申报表、 财务报表的编制并进行网上申报。纳税申报资料的报送。（四）督促内部各岗位工作，发现错误及时纠正，保证每月财务核算工作的 顺利进行。（五）配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供，处理各项涉 税事务，做好财务、税务审计工作。（六）加强财务管理，确保企业资金、财产的安全与完整。（七）做好下属员工的绩效考核工作，提升下级员工的整体素质。八）经常对公司的业务经营情况、资金使用状况、成本费用及盈利情况进行分析、检查，为公司的增收节支，提高经济效益出谋划策。（九）配合部门经理做好各项日常工作。（十）完成上级交办的其他任务。会计核算岗位职责及工作流程一、采购（预付）（一）认真执行会计法 、行业财务制度、会计制度、国家有关财经 法规及公司财务管理制度。（二）负责审核采购业务，检查进项发票，按规定审批并支付货款。 1收到业务员从市场供应商处取回的进项发票，先整理并检查发票内容与 钢软的采购信息有无 差异，如有差异应及时查明原因，确认无误后在钢软输入进项发票，复 核后发票完成，入库未完成的单据暂时不能生成发票，需让业务人员操作实提出库（实提出库 完成，系统内入库自然完成） ，才能录入相应发票。2收到采购部从供应商处取回的进项发票（需经部门负责人审核过） ，应 先核对发票清单、发票原件和合同协议，并作相应的交接确认。然后在 钢软系统中复核该发票， 做发票完成 （进项发票一定须复核后再发票完 成，否则会影响采购成本） 。进项发票差额、发票交接需附上合同或协 议等内容规定详见采购管理实施细则 。3调拨物资货款的支付：收到供应商的对账单、发票等采购凭证后，对照 钢软中的供应商应付款明细进行核对。如有差异应及时查明原因。确认 无误后，生成合约付款申请，打印后按付款流程审批交出纳付款，具体 详见财务管理制度资金管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程o4 调拨物资付款与采购发票的崔收，具体详见销售管理实施细则第三十条销售流程第（ 5）、（6）的内容。采购部管理的往来账与采购发票，具体详见采购管理实 施细则第五章往来账款管理的第十八、十九条。第六章发票管理。（二）做好进项发票的认证工作。每月应将收到的进项发票整理汇总后 及时地做进项发票月的认证，以确定本月的进项税额。 每月底检查合 约执行情况表（条件已设置快速查询） ，进项发票完成：A 发票量不等于入库量：对发票量大于入库量时找相关业务人员或 发票录入人员核实调整，发票价格不对，超过规定额度，需填写调整 单经领导审批同意后修改，发票量小于入库量时，数量在几公斤时直 接修改入库量。B 成本价差： 发票量与入库量差中有 0 反映出来，是发票完成有误， 需要进行发票取消完成，再进行发票完成。些检查是针对发票量等于 入库量，发票金额与应预付额是否一致（发票金额 +记入应预付杂费 = 应预付额）。C 进项发票完成：检查采购发票完成情况（发票完成的数据中入库 数是否都等于已开发票量，入库数等于已开发票量的是否已全部完 成）。（四）复核整理采购付款等单据。对核对无误的采购业务单据，在钢软里找 到并做采购发票、付款等单据的输出，导入 k3 系统复核整理，并生 成记账凭证， 审核无误后打印相应的凭证。 需复核付款申请单审批手 续的合法性、真实性。（五）做好记账凭证和明细账的登记工作。 并登记手工“预付账款” 明细账，“预付账款”明细账按供应商设置。六）及时核对余额，保证账账相符。将手工“预付账款”明细账与K3 总账及钢软系统中的应付账款余额进行核对，并保持一致。若有差异应 及时查明原因，并作相应调整。 采购有付多余款的，及时要求退回。 对超过 1或 2月不发生业务往来的单位要求及时退回余款 。七）定期与供应商进行余额核对。采购部负责的供应商有往来账的管理， 每月与采购部核对一次预付账款余额，无误并双方确认。及时向业务 员、公司领导提供预付账款情况， 每月做一份预付账款汇总表给物资 公司分管领导、总经理、董事长。八）每月末根据钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入账，并 同时用红字冲销上月库存商品的暂估。九）完成上级交办的其他任务。二、销售（应收）一）认真执行会计法 、行业财务制度 会计制度、国家有关财经 法规及公司财务管理制度。二）负责审核销售业务，检查有关收款、销售凭证。 1收到开票员的销售提货单、销售发票等销售凭证，首先检查凭证是否齐 全，如销售提货单及回单联二联是否齐全，未开完发票的提货单的补单 是否附上。检查经手人印章是否按规定签上。单、章不全的，要督促补 全。对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。2对提货单、 回单的数量、 价格、金额与发票及钢软进行核对， 如有差异， 应及时和开票员、业务员联系，查找原因，并调整差异。3复核整理销售收款等单据。对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做销售发票、收款等单据的输出，导入 k3 系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。4做好记账凭证和明细账的登记工作。 并登记手工“应收账款”明细账， “应收账款”明细账按客户设置。四）及时核对余额，保证账账相符。将手工“应收账款”明细账与 K3 总账 及钢软系统中的应收账款余额进行核对， 并保持一致。 若有差异应及时 查明原因，并作相应调整。五）定期与客户进行余额核对，并保存客户余额核对凭据。经常检查应收账 款情况，对超期限的应收账款，及时督促业务员催收。 一季度整理一次 余额在正负 20 元左右的，与业务经办人落实是否继挂账或作账务处理。六）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表 ，分析应收账款回笼情况，及 时向业务员和领导反映。 应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理， 及时上报业务部门经理与物资公司总经理。七）完成上级交办的其他任务。三、存货（成本）核算一）认真执行会计法 、行业财务制度 会计制度、国家有关财经法 规及公司财务管理制度。二）负责存货核算，确保存货账账、账实相符。1根据财务部对存货核算、 管理、成本计算及结转的要求， 设置存货明细账。2根据业务的采购入库单和相应的进货发票，在钢软上进行入库资源的 复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在 记账凭证上签章。3根据业务的销售提货单和相应的销售发票，在钢软上进行出库资源的 复核，在销售核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在 记账凭证上签章。4根据经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上进行复核，并制作记账凭 证，登记存货明细账。5做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符； 定期或不定期的参与存货盘点，确保账实相符。库存盘点每半年财务、采 购人员一起进行实地盘存一次，仓管人员协助。总部仓管记账负责人每月 底统计公司所有仓库库存物资明细表，核对无误后，做一份存货进销存 月报表，递交财务部。6根据公司的存货管理办法 ，负责对仓储部门的财务指导工作。（三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作。（四）根据企业财务管理制度的要求，采用加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证和登记存货明细账。（五）完成上级交办的其他任务。四、费用（复核）（一）费用报销须按公司规定办理。 一切费用报销都必须取得真实、合法的发 票、凭据，费用复核员负责合法性、准确性、真实性。（二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用， 按公 司名称、费用名称分开统计及汇总。出纳岗位职责及工作流程一、出纳（一）办理现金收付和银行结算业务。1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银 行结算业务。对于不合理、不合法，以及未经审批程序批准的收付凭证 一律不予办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“ XX收讫”、 “ XX付讫”戳记。2对于支付的现金数额要当面点清，防止出现差错，以免造成经济损失。3所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才能办理， 否则由出纳本人负责，具体详见财务管理制度资金管理及审批办法 与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程 。系统内 当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月。4每笔资金的支付（包括公司内部划账） ，必须严格核实“资金申领表 实付金额、用途及有关审批手续，才可以支付。根据银行存款余额领用 支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加 注“Y”，大写金额必需顶格写。注：退余款与现金付款必须核对清楚 才可退款，以免造成公司经济损失。调拔物资，业务经办人应开具内部 销售合同及提货单，然后再进行调货，财务人员对于每笔调拔物资付款 时，必须要先审核相关内部销售合同与提货单。 客户佣金支付须附上 “佣 金审批单”。5对每个银行购入的票据（汇票，电汇，支票，现金支票、本票等） ，及时 输入K3或公司指定新的系统内相应票据购置中。 常用供应商全称、帐号、 开户行、寄信地址登记笔记本中。6对支付的转账支票、现金支票、电汇、汇票等按号码、开户行当天输入K3 或指定