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安阳钢铁资产负债表分析、水平分析报告日期2013/12/312012/12/31变动额变动率货币资金(万元)355756503291-147535-0.29314交易性金融资产(万元)215416205340.32963应收票据(万元)61393266451-205058-0.76959应收账款(万元)215561470568510.465896预付款项(万元)3337457456-24082-0.41914其他应收款(万元)66816873-192-0.02794存货(万元)7329994221663108330.736281流动资产合计(万兀)12139141272562-58648-0.04609长期股权投资(万元)1879118726650.003471固定资产原值(万兀)249944519795165199290.262655累计折旧(万元)10344819299361045450.112422固定资产净值(万元)146496410495804153840.395762固定资产(万兀)146496410495804153840.395762在建工程(万元)276906650132-373226-0.57408工程物资(万元)488421433-16549-0.77213无形资产(万元)194992200254-5262-0.02628递延所得税资产(万兀)77068172-466-0.05702非流动资产合计(万兀)19682431948297199460.010238资产总计(万兀)31821573220858-38701-0.01202短期借款(万元)769846678155916910.135207应付票据(万元)5368004126001242000.301018应付账款(万元)486442389163972790.24997预收账款(万元)12495811880561530.051791应付职工薪酬(万元)21654544-2379-0.52355应交税费(万元)-13933-3546-103872.929216应付利息(万元)66126908-296-0.04285其他应付款(万元)401183421059080.172698一年内到期的非流动负债141773405719-263946-0.65056其他流动负债(万元)流动负债合计(万元)20947812046557482240.023563长期借款(万元)43400120600-77200-0.64013应付债券(万元)2558362551087280.002854长期应付款(万元)4624666019-19773-0.2995其他非流动负债(万元)3038非流动负债合计(万元)348609441728-93119-0.21081负债合计(万元)24433902488285-44895-0.01804实收资本(或股本)23936823936800资本公积(万元)34369133969140000.011775专项储备(万元)33375145-1808-0.35141盈余公积(万元)17230317230300未分配利润(万元)-40448-456535205-0.11401母公司股东权益合计71825271085573970.010406所有者权益合计(万兀)73876673257461920.008452负债和所有者权益总计31821573220858-38701-0.01202评价:1. 从资产角度本公司总资产本期减少 38701 万元,减少幅度为 1.2%,说明公司本年 资产规模有一定的减少。进一步分析可发现:(1)流动资产本期减少 58645 万元,减少幅度为 4.2%,使总资产规 模减少了 1.03%。非流动资产本期减少 19946 万元,减少幅度为 1.02%,使 总资产规模减少了 4.00%。(2)本期总资产的减少主要由流动资产的减少引起。 相关变动主要体 现在以下三个方面:A. 货币资金。货币资金本期减少了 147535万元,减幅为4.36%,使总 资产规模减少了 2.80%,是流动资产中对总资产变动影响较大的项目。体现 了本公司的资金流动性。B. 应收票据。长期投资本期增加 205058万元,减幅为 76.9%,使总资 产规模减少了 2.1%,其本身的减幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性,要引起谨慎,定时进行风险评定。C. 非流动资产在建工程。在建工程本期减少 373226万元,减幅为 57.4%,对总 资产的影响为 0.31%,对公司未来经营有积极作用。(3)流动资产减少,一定程度上体现了公司的资产流动性有所减弱。 流动资产的变动主要体现在:A. 货币资金本期减少了 147535万元,减少的幅度为 4.36%,对总 资产的影响为 2.80%。货币资金的减少对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的,同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收账款的增加。应收账款本期增加 6851 万元,增幅为 68.5.%, 对总资产的影响为 0.97%。该项目会对流动资金有一定影响,因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价,做好应收账款的控制工作。C 存货及短期借款有一定幅度的减少,但对总资产的影响不大。2. 从权益角度(1)负债本期减少 44895万元,减少的幅度为 1.8%,使权益总额减少 2.4%;股东权益本期增长了 7397万元,增幅为 1.04%,使权益总额增长了 2.60%,两者结合使权益总额本期增长了 6192万元,增幅为 0.84%。(2)本期权益总额增长主要体现在负债的增长上,流动负债增长是其主要原因。流动负债本期增长 20243万元,增幅为 32.09%,对权益总额 的影响为 2.06%,这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起, 本期增加了 17400万元,增幅为 46.28%,公司将面临较大的偿债压力,风险增加。(3)股东权益本期增加了 7397万元,增幅为 1.04%,对权益总额的影 响为 2.60%。其主要受未分配利润的增长的影响,本期增长了5205万元,增幅达 2.5%,说明本期经营较好。报告日期2014/12/312013/12/31变动额变动率货币资金4837923557561280360.359898交易性金融资产4041215418870.876045应收票据10039161393389980.635219应收账款300852155685290.395667预付款项672933374-26645-0.79838其他应收款13417668167361.008232存货638112732999-94887-0.12945其他流动资产6017-流动资产合计12825831213914686690.056568可供出售金融资产10000-长期股权投资875718791-10034-0.53398固定资产原值25105092499445110640.004427累计折旧114997910344811154980.111648固定资产净值13605291464964-104435-0.07129固定资产13605291464964-104435-0.07129在建工程326702276906497960.17983工程物资15624884-3322-0.68018无形资产189746194992-5246-0.0269递延所得税资产77717706650.008435其他非流动资产27006-非流动资产合计19320741968243-36169-0.01838资产总计32146573182157325000.010213短期借款694476769846-75370-0.0979应付票据603992536800671920.125171应付账款6104044864421239620.254834预收账款77675124958-47283-0.37839应付职工薪酬11432165-1022-0.47206应交税费9561-1393323494-1.68621应付利息758866129760.14761其他应付3700340118-3115-0.07765一年内到期的非流动负债56946141773-84827-0.59833流动负债合计2098787209478140060.001912长期借款1800043400-25400-0.58525应付债券2566152558367790.003045长期应付款7470046246284540.615275其他非流动负债30380非流动负债合计35272934860941200.011818负债合计2451516244339081260.003326实收资本(或股本)23936823936800资本公积34369134369100专项储备4369333710320.30926盈余公积17230317230300未分配利润-37595-404482853-0.07054母公司股东权益合计72213671825238840.005408少数股东权益4100420515204890.998733所有者权益合计763141738766243750.032994负债和所有者权益总计32146573182157325000.010213评价:1. 从资产角度本公司总资产本期增加 32500 万元,增加幅度为 1.02%,说明公司本年 资产规模有一定的增长。进一步分析可发现:(1)流动资产本期增加 68669 万元,增加幅度为
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