安阳钢铁资产负债表分析、水平分析报告日期2013/12/312012/12/31变动额变动率货币资金（万元）355756503291-147535-0.29314交易性金融资产（万元）215416205340.32963应收票据（万元）61393266451-205058-0.76959应收账款（万元）215561470568510.465896预付款项（万元）3337457456-24082-0.41914其他应收款（万元）66816873-192-0.02794存货（万元）7329994221663108330.736281流动资产合计（万兀）12139141272562-58648-0.04609长期股权投资（万元）1879118726650.003471固定资产原值（万兀）249944519795165199290.262655累计折旧（万元）10344819299361045450.112422固定资产净值（万元）146496410495804153840.395762固定资产（万兀）146496410495804153840.395762在建工程（万元）276906650132-373226-0.57408工程物资（万元）488421433-16549-0.77213无形资产（万元）194992200254-5262-0.02628递延所得税资产（万兀）77068172-466-0.05702非流动资产合计（万兀）19682431948297199460.010238资产总计（万兀）31821573220858-38701-0.01202短期借款（万元）769846678155916910.135207应付票据（万元）5368004126001242000.301018应付账款（万元）486442389163972790.24997预收账款（万元）12495811880561530.051791应付职工薪酬（万元）21654544-2379-0.52355应交税费（万元）-13933-3546-103872.929216应付利息（万元）66126908-296-0.04285其他应付款（万元）401183421059080.172698一年内到期的非流动负债141773405719-263946-0.65056其他流动负债（万元）流动负债合计（万元）20947812046557482240.023563长期借款（万元）43400120600-77200-0.64013应付债券（万元）2558362551087280.002854长期应付款（万元）4624666019-19773-0.2995其他非流动负债（万元）3038非流动负债合计（万元）348609441728-93119-0.21081负债合计（万元）24433902488285-44895-0.01804实收资本（或股本）23936823936800资本公积（万元）34369133969140000.011775专项储备（万元）33375145-1808-0.35141盈余公积（万元）17230317230300未分配利润（万元）-40448-456535205-0.11401母公司股东权益合计71825271085573970.010406所有者权益合计（万兀）73876673257461920.008452负债和所有者权益总计31821573220858-38701-0.01202评价：1. 从资产角度本公司总资产本期减少 38701 万元，减少幅度为 1.2%，说明公司本年 资产规模有一定的减少。进一步分析可发现：（1）流动资产本期减少 58645 万元，减少幅度为 4.2%，使总资产规 模减少了 1.03%。非流动资产本期减少 19946 万元，减少幅度为 1.02%，使 总资产规模减少了 4.00%。（2）本期总资产的减少主要由流动资产的减少引起。 相关变动主要体 现在以下三个方面：A. 货币资金。货币资金本期减少了 147535万元，减幅为4.36%,使总 资产规模减少了 2.80%，是流动资产中对总资产变动影响较大的项目。体现 了本公司的资金流动性。B. 应收票据。长期投资本期增加 205058万元，减幅为 76.9%，使总资 产规模减少了 2.1%，其本身的减幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性，要引起谨慎，定时进行风险评定。C. 非流动资产在建工程。在建工程本期减少 373226万元，减幅为 57.4%，对总 资产的影响为 0.31%，对公司未来经营有积极作用。（3）流动资产减少，一定程度上体现了公司的资产流动性有所减弱。 流动资产的变动主要体现在：A. 货币资金本期减少了 147535万元，减少的幅度为 4.36%，对总 资产的影响为 2.80%。货币资金的减少对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收账款的增加。应收账款本期增加 6851 万元，增幅为 68.5.%， 对总资产的影响为 0.97%。该项目会对流动资金有一定影响，因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，做好应收账款的控制工作。C 存货及短期借款有一定幅度的减少，但对总资产的影响不大。2. 从权益角度（1）负债本期减少 44895万元，减少的幅度为 1.8%，使权益总额减少 2.4%；股东权益本期增长了 7397万元，增幅为 1.04%，使权益总额增长了 2.60%，两者结合使权益总额本期增长了 6192万元，增幅为 0.84%。（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长是其主要原因。流动负债本期增长 20243万元，增幅为 32.09%，对权益总额 的影响为 2.06%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起， 本期增加了 17400万元，增幅为 46.28%，公司将面临较大的偿债压力，风险增加。（3）股东权益本期增加了 7397万元，增幅为 1.04%，对权益总额的影 响为 2.60%。其主要受未分配利润的增长的影响，本期增长了5205万元，增幅达 2.5%，说明本期经营较好。报告日期2014/12/312013/12/31变动额变动率货币资金4837923557561280360.359898交易性金融资产4041215418870.876045应收票据10039161393389980.635219应收账款300852155685290.395667预付款项672933374-26645-0.79838其他应收款13417668167361.008232存货638112732999-94887-0.12945其他流动资产6017-流动资产合计12825831213914686690.056568可供出售金融资产10000-长期股权投资875718791-10034-0.53398固定资产原值25105092499445110640.004427累计折旧114997910344811154980.111648固定资产净值13605291464964-104435-0.07129固定资产13605291464964-104435-0.07129在建工程326702276906497960.17983工程物资15624884-3322-0.68018无形资产189746194992-5246-0.0269递延所得税资产77717706650.008435其他非流动资产27006-非流动资产合计19320741968243-36169-0.01838资产总计32146573182157325000.010213短期借款694476769846-75370-0.0979应付票据603992536800671920.125171应付账款6104044864421239620.254834预收账款77675124958-47283-0.37839应付职工薪酬11432165-1022-0.47206应交税费9561-1393323494-1.68621应付利息758866129760.14761其他应付3700340118-3115-0.07765一年内到期的非流动负债56946141773-84827-0.59833流动负债合计2098787209478140060.001912长期借款1800043400-25400-0.58525应付债券2566152558367790.003045长期应付款7470046246284540.615275其他非流动负债30380非流动负债合计35272934860941200.011818负债合计2451516244339081260.003326实收资本（或股本）23936823936800资本公积34369134369100专项储备4369333710320.30926盈余公积17230317230300未分配利润-37595-404482853-0.07054母公司股东权益合计72213671825238840.005408少数股东权益4100420515204890.998733所有者权益合计763141738766243750.032994负债和所有者权益总计32146573182157325000.010213评价：1. 从资产角度本公司总资产本期增加 32500 万元，增加幅度为 1.02%，说明公司本年 资产规模有一定的增长。进一步分析可发现：（1）流动资产本期增加 68669 万元，增加幅度为