一、组织架构 二、作业流程 三、岗位职责7172721.财务总监岗位职责62 .财务部副经理岗位职责73 .会计科主任岗位职责84 .成本科主任岗位职责95 .销售帐岗岗位职责106 .复核岗岗位职责117 .直销店财务岗岗位职责118 .现金出纳员岗位职责129 .地磅操作员岗位职责1310 薪资计算发放岗岗位职责薪资计算发放岗岗位职责1411 外勤岗岗位职责外勤岗岗位职责1412 统计岗岗位职责统计岗岗位职责1413 档案管理岗岗位职责档案管埋岗岗位职责1514 银行帐岗岗位职责银行帐岗岗位职责15四、工作制度171 .地磅管理制度182 .成本费用核算办法253 .存货盘点管理制度324 .原料采购、领用、付款管理制度405 .会计档案管理办法426 .销售核算制度477 .国内出差报销及补助标准暂行规定518 .539 .医约费报销暂仃规定5510 单据传递程序及管理办法单据传递程序及管理办法5711 出纳工作管理制度出纳工作管理制度5812 原料收货、退货作业制度原料收货、退货作业制度五、管理流程631 .原料收货流程642 .原料收货单传递流程653 .654 .原料销售流程665 .废料处理流程676 .成品收、发货流程687 .费用报销及单据传递流程695六、表单记1 .说明销货发票收据领（借）款申请单73请款单74费用报销凭证75固定资产凭证76记帐凭证772 .表样销货发票79收据80领（借）款申请单80请款单81费用报销凭证伙食团采购单82出差旅费报销单82费用报销单83海外/国内出差费用报销表84固定资产凭证85记帐凭证收款凭证86付款凭证87转帐凭证88组织架构财务部组织结构作业流程会计工作作业流程图往来款项原料采购（包装物）仓储部日报表,生产部日报表销售利润其他业务收入、营业外收入本年 利润会计报表应收帐款帐龄分析表说明: 出差员工报领出差补助时应按下列程序审核报销：本部门经理f会计审核f总经理f财务总监-会计制单f出纳付款（此项包括应付帐款、其他应付 款、其他应收款等内容）。每月底成本会计根据实际情况计提、分摊、分析各项费用，正确计入产品成本和本年利润。采购员购入原材料、包装物入库后，仓储部应随同日报表、过磅单、入库单上报财务部材料会计进行帐务处理，材料会计按供货单位设立往来明细、 正确计算原料采购成本。生产部应按财务要求报送日（月）生产用料、投料情况表，月底材料会计根据仓储部、生产部月报编制原料成本0 IM、0 2M、0 3 M计算出 产品原料总成本。财务部收款员、仓储部产成品库管员，每天下班前应向销售会计报送前一天销售日报表（附件）和产成品生产结存动态表（附件），销售会计应认真稽核勾对二表之间关系进行帐务处理，每月底需编应收帐款帐龄分析表，向成本会计提供分品种销量、销售收入、其他业务收支、营业外收支详细数 据。成本会计根据材料会计提供原料总成本和制造费用计算出当月生产成本总成本报表，并进行产成品结转，根据分品种销量和当月产品成本计算并 结转本月产品销售成本（产品销售成本按加权平均法算）结转产品销售利润，根据其他业务收支、营业外收支计算营业利润和利润总额。次月初各往来帐明细表、应收帐款帐龄分析表作为会计报表的附表报出。岗位职责一 财务总监岗位职责及要求1 、拟定文字化、合理化、表单化及电脑化的公司统一财务会计管理制度及内部控制制度，呈请核定并训练部属熟练掌握经核定实施的公司统一财务会计管理制度及内部控制制度。2 、拟定公司年度预算及财务部的年度工作计划，呈请核定并据以实施。3 、 拟订公司财务计划，包括长短期资金筹措、 借还及闲置资金运用计划，呈请核定并据以实施。4 、评估新投资方案的财务可行性，拟定其资金筹措来源。5 、督导部属使用电脑以执行例行单据审核、传票制作、财务记录及报表编制，督导部属执行例行的财务收支工作，并作好每日收支表。6 、督导部属搜集记录每周、每月实际成本资料，编制产品成本分析表，定期编制各部门预算执行绩效报告，分析并解释其重大差异发生原因，以作改进依据。7 、督导部属保管现金、票据、有价证券、公司执照、所有权、使用权及其它重要证件。督导部属向银行及其它金融机构办理开立存款帐户、借贷偿还资金的通用业务，办理调剂外汇业务。8 、 督导部属配合行销部办理客户信用调查、 信用额度审核、 特准出货等，并定期编制比较分析表。督导部属对会计报表进行分析、比较，以供董事会、总经理作为经营决策的重要参考。9 、督导部属建立并执行内部控制制度，以保护公司所有资产的安全，并 办理公司财物保险及其索赔业务。10 、督导部属定期向当地政府机构、投资人、债权人等提供必要的会计报表。11 、研究国家及当地税务政策、法规，及时向总经理报告，并全力争取税务减免，研究当地金融情况与经济现况及未来可能发展趋势等，以供决策参考。12 、定期自我检讨财务、会计年度工作计划及年度预算的执行成效，并提出改善方案，呈请核定并据以实施。13 、定期考核所属财务、会计人员的个人工作计划执行情况，并作考核记录，呈请核定以作为任免、升降、调薪及计发奖金之依据。14 、协助总经理制定产品价格及员工薪资标准等工作。15 、总经理及集团主管交办的临时性工作。二 财务部经理岗位职责及要求1、 根据公司年度工作安排， 拟定本部门年工作任务、 计划及达成年工作任务、计划的措施，并带领部门全体员工认真贯彻落实部门工作任务、计划和完成公司交办的各项工作任务。2、 根据公司要求及实际工作中出现的新情况， 及时修改完善各岗位岗位职责、作业规范、管理规章制度、各岗位绩效考核办法，并据以实施。3、制定本部门员工全年培训计划，加强对员工工作素质、能力的培训，不断全面提高每位员工的自身素质和工作能力。4、负责对财务部各岗位日常工作进行管理，以及工作完成情况的跟踪、检查与考核。5、 根据工作需要及人员情况对本部门各岗位主管的任用， 向财务总监提出使用意见，定期评估各主管工作表现，并随时给予必要的指导和帮助。6、负责与公司内各相关部门沟通、协调。7、整理、汇总每月有关数据，并进行分析总结。协助财务总监拟定公司年度财务预算。8、编制资金计划报上级主管审批。9、 收集、 汇总由本公司总经理兼任总经理的各兄弟公司的有关财务资料，及时为总经理提供各兄弟姐妹公司财务信息。10、每月认真分析、审核、检查财务部报送的各类报表，及时发现、处理、解决问题。11、主管交办临时性工作。三 财务科科长岗位职责及要求1 、根据固定资产购建合同等资料，对有关固定资产购建、维修款项的付款通知单进行审核，对工程预付款项要严格把关，核对正确，对基建合同等单证妥善保管。2 、负责公司“固定资产”及“在建工程”帐的核算，准确核算固定资产的增加、出售、报废，准确计提固定资产折旧。同时对固定资产的增减变化及时登入固定资产台帐，定期对固定资产进行盘点清查，做到帐帐相符、帐卡相符、卡物相符。3、负责“低值易耗品”帐的核算，对其增减变化及时登记台帐，定期清查盘点，做到总帐与台帐相符，台帐与实物相符。4、 负责办公用品库、 五金库、 实验场的核算， 对出入单及相关报表进行审核，定期清查盘点，做到总帐与明细帐相符，明细帐与实物相符。5 、对预提费用与借款利息的计提，待摊费用与其它无形资产的摊销，要准确、适当、及时。6 、 每月计提销售折扣与折让， 次月根据实际折扣折让结算情况予以调整，确保其准确无误。7 、 负责外币业务的核算， 及时与外币往来单位对帐， 保证外币帐务清楚、正确，并定期盘点外币，确保帐实相符。8 、负责所有会计凭证的审核工作，对凭证的附件、编号、签章、会计分录的对应关系等严格把关。9 、对出纳弥补备用金的审核要及时、准确。10 、负责有关会计报表的日常工作。及时、准确报送各类报表。11 、对公司的损益情况，从收入、成本、费用等方面认真分析，并编写“财务分析” 。12 、负责对财务部会计电脑资料及时备份、整理。13 、主管交办临时性工作。会计科科长岗位职责及要求1 、负责“原材料” 、 “包装物” 、 “产成品” 、 “应付帐款” 、 “生产成本” 、 “销售成本”帐的核算。2 、 严格按照 “采购系统” 规定的流程以及 “采购制度” 的规定进行操作。3 、每日审核“原料收货报告”及有关报表，无误后及时准确进行原料及包装物购入帐务处理。4 、根据品管部扣款建议、原料购销合同、扣款联络单对原料收货报告进行审核，检查收货报告上签字是否齐全，扣款是否准确等，审核无误后在采购系统予以确认，并做原料扣款帐务处理。对单价异常、损耗较大的原材料与包装物，及时查明原因，并上报财务负责人。5 、对采购部报送的“原料付款申请单”进行审核，做到及时、准确。6 、采购系统中“原材料”、“包装物”、“应付帐款”帐与GLS帐务系统相 关帐户及时对帐，保证两个系统数据相符，确保采购系统上传数据的准确。7 、每月编制产成品帐存与实存差异调节表。8 、对原材料、包装物定期进行盘点、督查，确保存货帐实一致，如有盘赢、盘亏，及时上报并提出处理意见。9 、负责应付帐款的对帐、核查工作，确保应付帐款准确无误。10 、对生产部、仓储部报送的各种报表、单据进行检查、复核、分析，对异常情况查明其原因，立即报告上级主管。11 、按照“成本核算制度”正确核算生产成本，销售成本。及时进行成本分析，计算原料、成品、包装物等的损耗并分析是否异常，将本月实际成本与配方成本、上月实际成本进行对比分析。12 、及时准确编制分片区“饲料成本利润预测旬报表” 。13 、根据有关部门的要求，及时对产品进行成本利润分析，为公司适时 调整销售政策，新产品定价提供尽可能准确的决策信息。14 、对各种单据、报表、对帐资料、合同等资料及时装订、妥善保管，严守公司机密。15 、主管交办临时性工作。五 销售帐岗岗位职责及要求1 、严格按照销售核算制度等制度进行操作。2 、负责“产品销售收入” 、 “应收帐款” 、 “销售折扣与折让”帐的核算。3 、及时审核赊销申请单 。密切关注客户欠款情况，对欠款逾期客户立即发出“停止出货通知”及“催款通知” ，严格客户信用管理。4 、根据公司价格表及价格折让等审核销售发票。即销售单价、赠料、折扣是否正确，发票与“订料单” 、 “经营部销售日报表” 、 “代收款收据” 、 “赊销申请单”等附件一致。5 、每